104 良好的內部控制可以利用環境相扣的內控措施減少弊端的發生,降低損失,下列何..-阿摩線上測驗
1F Logan(113臺銀駕駛 大一下 (2023/02/20)
銀行內部控制五大要素:控制環境(內控基礎)、風險評估、控制作業、資訊與溝通、監督。 內部控制制度應涵蓋所有營運活動,相關業務規範包括: (一)投資準則。 (二)客戶資料保密。 (三)利害關係人交易規範。 (四)股權管理。 (五)財務報表編製流程之管理,包括適用國際財務報導準則之管理、會計專業判斷程序、會計政策與估計變動之流程等。 (六)總務、資訊、人事管理(銀行業應含輪調及休假規定)。 (七)對外資訊揭露作業管理。 (八)金融檢查報告之管理。 (九)金融消費者保護之管理。 (十)重大偶發事件之處理機制。 (十一)防制洗錢及打擊資恐機制及相關法令之遵循管理,包括辨識、衡量、監控洗錢及資恐風險之管理機制。 (十二)其他業務之規範及作業程序。 |