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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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110年 - 110-1 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#97890
> 試題詳解
14. 在企業控制環境中,可從哪些事項觀察管理者的管理哲學與經營風格?
(A)管理者對參與社交活動所採取的行動
(B)管理者對員工家庭計畫支持的態度
(C)管理者對法令瞭解的程度
(D)管理者對經營風險的態度和控制風險的方法
答案:
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統計:
A(6), B(7), C(5), D(852), E(0) #2678568
詳解 (共 1 筆)
michelle
B1 · 2021/09/05
#5068501
管理者的管理哲學與經營風格,及其對經濟利...
(共 132 字,隱藏中)
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15. 稽核人員面對採購部門之舞弊時,下列何者並非其責任? (A)糾正舞弊者其不當行為 (B)評估舞弊所造成的後果 (C)與適當階層的管理人員討論此舞弊事件 (D)將此舞弊行為記載於交付審計委員會的報告
#2678569
16. 若受查者採用刷卡及密碼的雙重控制來防止侵近電腦及有價證券保管箱,則下列何者是稽核人員 用來測試其有效性的最佳方法? (A)使用偽造的卡片 (B)隨機選用現有員工之密碼及卡片 (C)查核其發放卡片之申請及批准程序,以及密碼之保密措施 (D)取得員工及客戶聲明書,內容包括鄭重聲明遵守此規定措施
#2678570
17. 為確保固定資產不會有未經授權的報廢,管理當局應設立之制度須包括: (A)持續分析雜項收入(miscellaneous revenue),以蒐尋出售廠房資產之任何現金收入 (B)內部稽核人員定期向工廠主管查詢有無廠房資產報廢之情事 (C)採用依序編號之報廢通知單 (D)內部稽核人員定期觀察(監盤)廠房資產
#2678571
18. 為了達成財務報導目的,必須建立有效的內部控制,而其中「風險評估」是其重要的一環。有關 風險評估的敘述,下列何者錯誤? (A)明確辨認財務報導的目標 (B)清楚暸解未能達成財務報導目標的風險 (C)考慮財務報導舞弊的潛在風險 (D)董事會暸解並監督內部控制的執行
#2678572
19. 欲達成內部控制之風險管理目的,企業內部控制組成要素中,監督區分為哪二類? (A)持續性監督及長效型監督 (B)持續性監督及個別評估 (C)個別評估及內部稽核 (D)個別評估及長效型監督
#2678573
20. 企業內部控制中,預算制度是一種: (A)經理人自由心證的一環 (B)會計紀錄 (C)評估績效的標準 (D)風險管理
#2678574
21. 目前許多大型企業已將財務報表的稽核交由外部稽核人員執行,內部稽核的必要性無疑更受到嚴 厲的挑戰。因此,內部稽核工作可以: (A)可以虛擬化 (B)應付政府法令規定仍需設置 (C)可以朝向漸漸退出的方向 (D)可朝向營運稽核之方向發展
#2678575
22. 稽核人員發現上期及本期應收帳款有重大變動,若非錯誤造成,則最可能發生的原因為下列何 事? (A)銷售組合之改變 (B)授信政策之改變 (C)催收方式之改變 (D)銷貨退回與折讓政策之改變
#2678576
23. 查核人員詢問倉庫人員關於存貨陳廢或滯銷的可能性,能提供哪一項管理當局聲明的證據? (A)完整性 (B)存在性 (C)表達及揭露 (D)評價
#2678577
24. 稽核人員在觀察年底實地盤點時,抽點幾項存貨後,發現幾項抽點的存貨數量低於受查者永續存 貨帳上的數量。試問這可能是因為受查者漏列下列哪一項? (A)銷貨 (B)銷貨退回 (C)銷貨折讓 (D)銷貨折扣
#2678578
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