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上一題
1 丁公司 X7年度稅前會計淨利為$850,000，其費用中包含未取具合法憑證有$30,000及罰款$50,000於報稅時 應被剔除；而$240,000之產品售後服務保證費用需等實際支出時才可抵減課稅金額，估計 X8至 X11年之 售後服務保證支付金額分別為$50,000、$120,000、$40,000及$30,000。X7至 X11年之稅率分別為30%、28%、25%、22%及20%，試求丁公司 X7年度之所得稅費用為多少？
(A)$264,000
(B)$273,600
(C)$292,200
(D)$351,000

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難度： 適中
最佳解!
Kimberley 國三上 (2017/07/27)
                       ☆7 ...


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4F
jo 小三上 (2017/08/23)

50,000+120,000+40,000+30,000=240,000

稅前會計淨利850,000+未取得憑證30,000+罰鍰50,000+售後服務費用240,000=1,170,000

1,170,000*30%=351,000


5F
b2507310 高二上 (2019/06/26)

3f應付所得稅應該是(850,000+30,000+50,000+240,000)*30%=1,170,000*30%=351,000

6F
C (2024/06/28)
課稅所得=85w+永久差異(3w+5w)+暫時性差異24w=117w
應付所得稅=117w*0.3=35.1
遞延所得稅資產=5*0.28+12*0.25+4*0.22+3*0.2=5.88
所得稅費用=35.1-5.88=29.22
 


1 丁公司 X7年度稅前會計淨利為$850,000，其費用中包含未取具合法憑證有..-阿摩線上測驗