3 甲公司在 X7 年底時有下列幾項遞延所得稅資產或負債： ⑴X7年帳上認列了..-阿摩線上測驗

上一題

3 甲公司在 X7 年底時有下列幾項遞延所得稅資產或負債： ⑴X7年帳上認列了一筆分期銷貨毛利$150,000，但稅法規定須等到收現時才可認列，該批分期銷貨收入為$600,000，甲公司預估 X8年收現$200,000，X9年收現$400,000。 ⑵X7年底時外幣應收帳款依期末匯率重新評價，帳上認列兌換損失$15,000，而稅法規定收現時方可認列，甲公司將於 X8年收現該筆應收帳款。假設甲公司成立於X7年初，無其他財稅差異，且該公司符合互抵條件，稅率維持17%。試問甲公司X7年底資產負債表上，有關遞延所得稅的表達下列何者正確？
(A)遞延所得稅資產$2,550、遞延所得稅負債$25,500
(B)遞延所得稅資產$22,950
(C)遞延所得稅負債$22,950
(D)遞延所得稅資產－流動$2,550、遞延所得稅負債－流動$8,500、遞延所得稅負債－非流動$17,000

會計學- 106 年 - 106 高等考試_三級_財稅行政、金融保險：會計學#63393

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	Kimberley 國三上 (2017/07/27) 資產負債表上，遞延所得稅資產、遞延所得稅... (內容隱藏中) 查看隱藏文字

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	3F Yi Xuan Li 幼兒園下 (2019/04/18) 為什麼要算毛利率? 檢舉
	4F MUMU 國三下 (2019/07/26) 因為他x7年帳上認銷貨毛利，分期收現當然要轉成分期銷貨毛利沖掉檢舉
	5F 小梅子高二上 (2022/11/27) 為什麼答案不是A？遞延所得稅資產和負債不是不能互抵嗎？！檢舉

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