營業稅申報實務題庫下載題庫

上一題
二、術科部分：（題目計三大題共10小題，每題配分3分，滿分30分） (一)丁公司9、10月與營業稅相關之各項資料如下： 銷項資料部份： (1)本期應稅銷售額200萬元，銷項稅額10萬元。 (2)報關出口符合零稅率適用規定之銷售額240萬元 (3)前期（5、6月）銷貨予海關管理之保稅工廠符合零稅率適用規定之銷售額40萬元因銷貨退回，已收回作廢原開立 統一發票，並取具買受人簽章之銷貨退回∕進貨退出、折讓證明單。 進項資料部份： (4)本期進貨及費用取得統一發票扣抵聯金額620萬元（內含購入用以酬勞員工個人之乘人小汽車100萬元），進項稅 額31萬元。 (5)自國外進口生產用機器設備，取得海關核發營業稅款繳納證扣抵聯金額60萬元，營業稅款3萬元。 (6)前期（7、8月）取得統一發票扣抵聯之進料本期退回金額20萬元，收回稅額1萬元。 上期累積留抵稅額資料： (7)7、8月份累積留抵稅額2萬元。 問題：請以丁公司為納稅義務人，依下列子題(36~40)之正確答案填入答案卡內：
【題組】37. 丁公司9、10月份當期營業稅應納（溢付）稅額若干？
(A)溢付25萬元
(B)溢付23萬元
(C)溢付20萬元
(D)溢付18萬元。



二、術科部分：（題目計三大題共10小題，每題配分3分，滿分30分） (一)丁公..-阿摩線上測驗