稅務會計實務題庫 下載題庫

(二)甲公司係依一般稅額計算之營業人： 1.某期銷售金額20,000,000元（內銷12,000,000元，外銷8,000,000元）； 2.該期進貨及費用18,000,000元，內容包括： (1)進貨金額10,000,000元，稅額500,000元；(2)交際應酬費用150,000元，稅額7,500元；(3)辦理員工伙食購買之主副食品600,000元，稅額30,000元；(4)向小規模營業人取得進貨憑證500,000元，其憑證未載有營業稅額； (5)員工出差取得運輸事業開立之火（汽）車、飛機等收據或票根400,000元，稅額20,000元；(6)購置機器設備1,000,000元，稅額50,000元；(7)購置自用乘人小汽車2,000,000元，稅額100,000元；(8)其它取有可扣抵進項稅額憑證之交易3,350,000元，稅額167,500元。請問甲公司當期應納或申請退還營業稅款為若干？請依下列子題(40~42)敘述選出正確答案：
【題組】42. 本期應納稅或溢付稅額為若干？
(A)應納137,500元
(B)退稅137,500元
(C)留抵137,500元
(D)應納12,500元。

稅務會計實務- 104 年 - 104-1-財稅專業證照-稅務會計#64014

答案：登入後觀看
難度： 計算中

討論
私人筆記( 0 )

你可以購買他人私人筆記。