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上一題
22.為使銀行握持適當的流動性，主管機關對銀行有最低流動比率之要求，下列何者非主管機關認可的「流動資產」 項目？
(A)公債
(B)股票
(C)公司債
(D)國庫券

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難度： 簡單
最佳解!
Mo 高三上 (2018/12/22)
依規定可充當流動準備之資產稱之為法定流動...


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2F
c24695216 高二上 (2021/04/16)

流動資產包括現金或銀行存款、短期投資、應收帳款、應收票據、存貨、預付費用等。

短期投資指的是當公司的現金或銀行存款超過日常營運所需時，為獲取較佳的孳息，可能從事債券、證券或基金的投資，這類投資的目的在於資金的調度運用，而投資的標的有活絡的市場可供即時出售變現，故歸類於流動資產。

應收帳款、票據及存貨都是營運過程產生的資產，通常變成現金的週轉速率都在一個營運周期內。

預付費用指的是公司營運中可能需要預先付費，才能享受服務，如預付租金或保證金等，理論上預付費用是無法變現的，但以金額不至於太大且其效益往往於一年之內就會耗盡，故仍歸於流動性資產。

在流動資產中，變現性最高者依序是現金及約當現金、短期投資與應收帳款或票據等。

3F
李琞 國三下 (2023/03/27)

約當現金

指短期且具高度流動性之短期投資，因其變現容易且交易成本低，因此可視為現金。
因此約當現金具有隨時可轉換為定額現金、即將到期、利息變動對其價值影響少等特性。
通常投資日起三個月到期或清償之國庫券、商業本票、貨幣市場基金、可轉讓定期存單、商業本票及銀行承兌匯票等皆可列為約當現金。

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22.為使銀行握持適當的流動性，主管機關對銀行有最低流動比率之要求，下列何者非主..-阿摩線上測驗