外幣收付非投資型保險商品題庫下載題庫

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http://www.airc.org.tw/newsfiles/%A7Q%B2v%C5%DC%B0%CA%AB%AC%A6~%AA%F7%ABO%C0I%BA%EB%BA%E2%B9%EA%B0%C8%B3B%B2z%B7%C7%ABh(105.3.14%AD%D7%ADq%B9%BA%BDu%AA%A9).pdf

人壽保險業
利率變動型年金保險
精算實務處理準則
中 華 民 國 精 算 學 會
商 品 精 算 實 務 處 理 準 則 研 究 委 員 會

第 八 章：區隔資產之原則

由於利率變動型商品其負債面特性與其他商品明顯不同為便於做資產負
債管理，應該將該類商品之資產與屬於其他類型商品之資產做適當的區隔
，並應訂定其明確的投資準則。對於區隔資產的方式應符合下列原則：
1. 以書面方式陳述資產負債配合之具體計畫、執行方法。
2. 以書面方式陳述區隔資產之方式，應包含下列項目：
(1) 與其...

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http://www.airc.org.tw/newsfiles/%A7Q%B2v%C5%DC%B0%CA%AB%AC%A6~%AA%F7%ABO%C0I%BA%EB%BA%E2%B9%EA%B0%C8%B3B%B2z%B7%C7%ABh(105.3.14%AD%D7%ADq%B9%BA%BDu%AA%A9).pdf

人壽保險業
利率變動型年金保險
精算實務處理準則
中 華 民 國 精 算 學 會
商 品 精 算 實 務 處 理 準 則 研 究 委 員 會

第 八 章：區隔資產之原則

由於利率變動型商品其負債面特性與其他商品明顯不同為便於做資產負
債管理，應該將該類商品之資產與屬於其他類型商品之資產做適當的區隔
，並應訂定其明確的投資準則。對於區隔資產的方式應符合下列原則：
1. 以書面方式陳述資產負債配合之具體計畫、執行方法。
2. 以書面方式陳述區隔資產之方式，應包含下列項目：
(1) 與其他產品資產之區隔應有嚴謹之方法
(2) 區隔資產與公司外部或與其他產品的一般帳戶資產移出與移入之
交易，以合理的市價交易基礎為原則
(3) 該區隔資產應負擔之直接與間接費用
(4) 資本利得或資本損失之處理方式
3. 以書面方式陳述區隔資產內資金的資產配置策略及投資準則。
4. 以書面方式陳述資產與負債之有效存續期間數值及資產負債不配合之
量化分析。
5.為利率變動年金區隔資產設定投資準則時應詳細敘述下列項目：
(1) 投資資產的類別及品質標準
(2) 各類別資產之配置原則
(3) 個別投資標的分散規則
(4) 固定收益資產合理的存續期間（Duration）範圍
(5) 對於支應保戶流動性需求，適當的資金支應方式，以及在負現金流
量情況下的資產處分方式
6. 該區隔之資產應以單獨的帳戶記載其交易、持有價值、投資收益、直
接與間接費用，以及資本損益等。
7. 資產由利率變動型年金商品區隔移出或移入時應採用合理的市場價值
做為交易紀錄基礎。
8. 若實際的資產配置與投資準則有顯著誤差時，或是當投資準則擬做修
改時，相關權責人員應了解其原因並提出書面說明。