17. 在美國，有關與保費及保險給付的稅賦規定，下列何者要課稅？
(A) 人壽保險單一次給付之解約金超過成本的部分。
(B) 保單交換，將原有的養老保單換成年金保險。
(C) 被保險人因永久疾病而為提前死亡給付之金額。
(D) 以上皆要課稅。

18. 常見的年金契約種類包括：彈性保費遞延年金（Flexible-Premium Deferred Annuity, FPDA）、躉繳保費遞延年金（Single-Premium Deferred Annuity, SPDA）、躉繳保費即期年金（Single-Premium Immediate Annuity, SPIA）、變 額年金（Variable Annuity, VA）及權益指數連結型年金（Equity-Indexed Annuity, EIA），下列敍述何者正確？ (A) VA 同時屬於年金保險商品及有價證券，FPDA、SPDA 及 EIA 則單純屬於年金 保險商品。 (B) 在美國，FPDA 及 SPDA 的現金價值在累積期間所累積的利息享遞延課稅的優惠。 (C) FPDA、SPDA 及 EIA 在契約有效期間內皆有最低保證利率；但是 VA 沒有這種 保證利率。 (D) 以上皆正確。

19. 有關美國的健康保險，下列敍述何者錯誤？ (A) 美國的健康保險市場包括：個人健康保險市場、雇主贊助團體健康保險市 場、及政府提供健康保障。 (B) 與個人健康保險相比，雇主贊助或政府提供的團體健康保險市場較複雜。 (C) 常見提供綜合醫療保險的保險人包括：傳統壽險公司、藍十字/藍盾、及健 康維護組織（HMO）。 (D) 健康保險分類包括：醫療費用保險、長期看護保險及失能所得保險。

20. 有關終身壽險之敘述，下列何者正確？ (A) 終身壽險雖然承保被保險人一輩子，但是仍有承保之最終年齡，該年齡依 據保費定價所採行之生命表，乃假設所有被保險人將在某特定年齡（例如： 一百歲）之前死亡。 (B) 在美國及其他若干國家中，所有銷售之終身壽險保單均要求設有現金價 值，其保單之現金價值在最終年齡（例如：一百歲）之前，必須累積至保 單面額。 (C) 在美國，有一種終身壽險的最終年齡為一百歲，這種保單，有時被稱為一 百歲滿期生死合險，也有人視其為一百歲到期之定期壽險保單。 (D) 以上皆正確。

21. 有關責任準備金、解約金及資產額份，下列敍述何者錯誤？ (A) 保險公司透過資產額份的計算來測試總保費費率及其他保單因子。 (B) 當保單持有人終止契約，解約金為依契約約定可領的金額，此金額代表某 特定保險群的保單持有人累積基金可供分配的比例。 (C) 傳統普通人壽保險單，在資產額份與責任準備金相等的時點之後的保單年 度，三者的大小為：責任準備金＞資產額份＞解約金。 (D) 資產額份的計算應在事實發生前，模擬一群保單的預期經營經驗，以每保 單年度末的累積基金除以存活者及續約保單的數量，成為該保單年度末的 資產額份。

22. 下列何者是一般消費者購買人壽保險的理由？ (A) 償還債務 (B) 企業目的 (C) 繳付死亡稅 (D) 以上皆正確

23. 小華投保 50 萬元人壽保險，附加意外死亡雙重補償附約（Accidental Double Indemnity）。保單有效期間內小華因車禍意外事故身亡，保單無其他影響保額的 因素，受益人的理賠申請符合保單規定。請問：受益人可領到多少身故保險金？ (A) 25 萬元 (B) 50 萬元 (C) 100 萬元 (D) 200 萬元

24. 有關美國的健康保險計畫的提供者，下列敘述何者正確？ 【甲】HMO是綜合健康照護條款和理財於單一組織裡，其個人保險十分類似於團 體保險的保障，除了行政管理和訂價上的明顯差異外。 【乙】藍十字/藍盾保險公司與傳統壽險公司的主要區別是壽險公司多以損失型 式補償計畫，藍十字/藍盾保險公司是直接與醫院協議支付醫療提供者的 金額。 【丙】藍十字/藍盾保險公司提供「高額醫療費用保險」保障，是許多州個人醫 療費用保險的重要來源。 (A) 僅甲、乙正確 (B) 僅甲、丙正確 (C) 僅乙、丙正確 (D) 甲、乙、丙皆正確

25. 有關當前假設之終身壽險（Current Assumption Whole Life Insurance ,CAWL） 與傳統終身壽險之差異，下列敍述何者正確？ 【甲】當前假設之終身壽險的保戶，可以清晰明確的知道保費款項利息收入是如 何分配到保單費用、死亡率成本、及現金價值；傳統終身壽險則無法清楚 看出保險資金之分配。 【乙】當前假設之終身壽險，依賴現金價值與保費的變動，以因應經營經驗與契 約保證值之差異。傳統終身壽險以保單紅利作為機制，調節實際經營經驗 與原先保單定價所隱含之經驗間的差異。 (A) 僅甲正確 (B) 僅乙正確 (C) 甲、乙皆正確 (D) 甲、乙皆錯誤

26. 保險公司計算保單的資產額份時，在保單簽發初期若干年度內，會產生盈餘侵 蝕的現象。下列那些因素的變動會加重盈餘侵蝕情形？ 【甲】降低保單責任準備金的評價利率。 【乙】提高保險商品的第一年度佣金率。 【丙】保單脫退率上昇。 (A) 僅甲、乙正確 (B) 僅乙、丙正確 (C) 僅甲、丙正確 (D) 甲、乙、丙皆正確

27. 有關收入需求的分析，可採用的方式，下列何者正確？ 【甲】本金清償法（Capital Liquidation）是假設本金及利息在相關期間清償 提供所需要的收入。 【乙】本金保留法（Capital Retention）是假設所需要的收入是由本金的投資 所得來提供所需要的收入，沒有一部分的收入是由本金所提供。 (A) 僅甲正確 (B) 僅乙正確 (C) 甲、乙皆正確 (D) 甲、乙皆錯誤

115年 - 115 中華民國人壽保險管理學會_春季壽險管理人員暨核保理賠人員測驗：人身保險概論#138269

114年 - 114 中華民國人壽保險管理學會_秋季壽險管理人員暨核保理賠人員測驗：人身保險概論#131434

114年 - 114 中華民國人壽保險管理學會_春季壽險管理人員暨核保理賠人員測驗：人身保險概論#126242

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112年 - 112 中華民國人壽保險管理學會_秋季壽險管理人員暨核保理賠人員測驗：人身保險概論#116605

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