銀行內部控制與內部稽核測驗(一般金融)題庫下載題庫

控制環境
Control Environment
1. 展現對正直及道德價值之承諾。（Demonstrates commitment to
integrity and ethical values）
2. 董事會有責任監督內部控制制度之設計及執行（Exercises
oversight responsibility）
3. 管理階層需建立組織架構、指揮系統、適當授權及責任
（Establishes structure, authority and responsibility）
4. 為達到內部控制目標組織需致力於培育充分適任之人才
（Demonstrates commitment to competence）
5.要求承擔內部控制制度之責任與結果（Enforces accountability）。
風險評估
Risk Assessment
6. 設定與風險相關之目標並評估（Specifies suitable objectives）
7. 辨識及分析風險（Identifies and analyzes risk）
8. 考量舞...

控制環境
Control Environment
1. 展現對正直及道德價值之承諾。（Demonstrates commitment to
integrity and ethical values）
2. 董事會有責任監督內部控制制度之設計及執行（Exercises
oversight responsibility）
3. 管理階層需建立組織架構、指揮系統、適當授權及責任
（Establishes structure, authority and responsibility）
4. 為達到內部控制目標組織需致力於培育充分適任之人才
（Demonstrates commitment to competence）
5.要求承擔內部控制制度之責任與結果（Enforces accountability）。
風險評估
Risk Assessment
6. 設定與風險相關之目標並評估（Specifies suitable objectives）
7. 辨識及分析風險（Identifies and analyzes risk）
8. 考量舞弊之潛在風險（Assesses fraud risk）
9. 辨識及評估因環境重大改變所導致之內部控制風險（Identifies
and analyzes significant change）
控制活動
Control Activities
10. 選擇及發展不同之控制活動以達到內部控制目標（Selects and
develops control activities）
11.選擇及發展一般控制活動並透過科技完成（Selects and develops
general controls over technology）
12.透過內部控制政策及程序之實施執行不同之控制活動（Deploys
through policies and procedures）
資訊與溝通
Information &
Communication
13. 取得攸關且高品質之資訊（Uses relevant information）
14. 有效之內部溝通資訊（Communicates internally）
15. 有效與外界溝通內部控制各元素之資訊（Communicates
externally）
監督
Monitoring Activities
16. 持續評估內部控制制度及個別績效（Conducts ongoing and/or
separate evaluations）
17. 評估及溝通檢討內部控制制度各項缺失（Evaluates and
communicates deficiencies）