20.依債券票面利率設計分類，下列敘述何者錯誤？ (A)固定利率債券(Fixed Coupon Bond)的票面利率為固定利率水準 (B)浮動利率債券(Floating Rate Note, FRN)之票面利率不固定，隨指定指標利率(Index Rate)浮動，如『12% - 六個月 LIBOR』的利率條件即是一例 (C)反浮動利率債券(Inverse Floater)之票面利率與指標利率趨勢相反 (D)當市場利率下跌時，反浮動利率債券的價值和利息收入都會增加