司法-綜合法學(二)(公司法、保險法、票據法、證券交易法、強制執行法、法學英文)題庫下載題庫

基於鼓勵優良企業上市及縮短上市流程，證券交易所於2013年9月30日修正「臺灣證券交易所股份有限公司審查有價證券上市作業程序」(下稱「作業程序」)第 28 條規定，明訂若公司申請上市案主動撤件或遭退件的問題，與財務業務無關，可在撤回或退件緣由改善後，即可重新申請上市，不需等跨年度財報作出後再重新申請上市。

原作業程序第28條規定：「申請公司初次申請股票上市案件，經自行申請撤回或經決議退件者，若原自行申請撤回或經決議退件之緣由已改善或消滅，經證券承銷商審慎評估後無不宜上市之情事，且經檢送承銷商評估報告全份，暨財務報告後，始得重行申請上市。前項所稱之財務報告，於上半年度經自行申請撤回或經決議退件者，係指當年度第二...

基於鼓勵優良企業上市及縮短上市流程，證券交易所於2013年9月30日修正「臺灣證券交易所股份有限公司審查有價證券上市作業程序」(下稱「作業程序」)第 28 條規定，明訂若公司申請上市案主動撤件或遭退件的問題，與財務業務無關，可在撤回或退件緣由改善後，即可重新申請上市，不需等跨年度財報作出後再重新申請上市。

原作業程序第28條規定：「申請公司初次申請股票上市案件，經自行申請撤回或經決議退件者，若原自行申請撤回或經決議退件之緣由已改善或消滅，經證券承銷商審慎評估後無不宜上市之情事，且經檢送承銷商評估報告全份，暨財務報告後，始得重行申請上市。前項所稱之財務報告，於上半年度經自行申請撤回或經決議退件者，係指當年度第二季提報董事會及經會計師核閱之財務報告；於下半年度經自行申請撤回或經決議退件者，係指當年度經董事會通過、會計師查核簽證及監察人或審計委員會承認之財務報告」，從而，若撤回或退件緣由已改善或消滅，經承銷商審慎評估後，無不宜上市情事，仍需要等到跨年度新財報出來後，才能重行申請上市。

修正後作業程序新增第28條第1項但書規定：「但申請公司係因有本公司有價證券上市審查準則第9條第1項第8款或第9款不宜上市情事而自行申請撤回或經決議退件者，於撤回或退件之緣由已改善或消滅後，即可重行申請上市，不適用第二項之規定」，亦即，若申請公司自行申請撤件，或經證交所決議退件事由是因申請上市公司的現任董事、監察人、總經理或實質負責人違反誠信原則，或有無法獨立執行職務等情事，可不受同條第2項之嚴格規定。