銀行內部控制與內部稽核測驗(一般金融)題庫下載題庫

結帳時現金短少，應以「其他應收款」科目列帳。

結帳時現金溢餘，應以「其他應付款」科目列帳。

現金如發生溢餘或短少時，應立即報告主管人員處理，並於當日將差額列入"其他應付款"或"其他應收款"帳。