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上一題
22 甲公司 X1 年資產負債表帳列應付所得稅為$36,000，當年除證券交易所得$600,000 依法免稅外，另 有應課稅之暫時性差異$500,000，稅率為 25%，請問 X1 年之稅前會計淨利為多少？
(A) $44,000
(B)$144,000
(C)$244,000
(D)$1,244,000

答案：登入後觀看
難度： 困難
1F
Annie Chen 高一下 (2013/10/23)
假設X1年之稅前會計淨利為X
永久性差異：證券交易所得依法免稅$600,000
暫時性差異：$500,000（為＂應課稅金額＂，故有遞延所得稅負債，代表使本年度課稅所得減少）

X－永久性差異$600,000－暫時性差異$500,000 ＝ 課稅所得 ＝ 應付所得稅$36,000／稅率25%＝$144,000

得 X = $1,244,000


22 甲公司 X1 年資產負債表帳列應付所得稅為$36,000，當年除證券交易所..-阿摩線上測驗