依巴塞爾銀行監理委員會「內部控制制度評估原則」,下列何者應負責監控內部控制制度之..-阿摩線上測驗
1F Amber 高二上 (2016/03/21)
一、管理階層之監督與控管文化 原則一 董事會應該負責:核准並定期評估整體營運策略及重要政策;瞭解銀 行營運風險,據以訂定銀行可承擔的風險限額,並督導高階管理階層 採取必要措施,以辨識、衡量、監視及控管風險;核定銀行組織架構 ;以及督導高階管理階層監控所訂內部控制制度之有效運作。董事會 應對銀行建立並維持妥適有效的內部控制制度,負最後之責。 原則二 高階管理階層應該負責:執行董事會所核准之營運策略及政策;研訂 作業程序以辨識、衡量、監視及控管風險;維持權責劃分及報告系統 明確之組織架構;確保授權辦法得以有效執行;制訂妥善之內部控制 政策;監控內部控制制度之適足性及有效運作。 原則三 董事會及高階管理階層應該負責:提昇全體員工高尚廉潔之道德水準 ;在組織內建立人人重視內部控制並身體力行之文化;讓全體員工瞭 解自己在內部控制作業程序中所擔負的任務,並善盡其責。 |