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上一題

25. 甲公司X4年1月初向丁公司融借資金，並開立一張面額$1,000,000，到期日為X6年12月31日之 公司票據給丁公司，該張票據票面利率5%，市場利率5%，甲公司每年年底付息。丁公司於X4 年12月31日收到應有利息後，判斷其對甲公司的債權自原始認列後信用風險已經顯著提高， 已知各種情況預期未來2年收取的現金流量與可能發生違約機率如下： 5f18e15294897.jpg丁公司X4年應認列的預期信用損失為何？ （$1，5%，2期普通年金現值因子1.859410；$1，5%，2期複利現值因子0.907029）
(A)$0
(B)$65,930
(C)$100,000
(D)$154,649

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難度： 簡單
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David Lin 幼兒園下 (2020/10/09)
票5%=市5%，沒有應收票據折價。 ...


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3F
梟 小一下 (2022/05/02)

票面利率=市場利率 ➜平價發行
①(850,000*p5%,2期+40,000*P5%,2期)*0.2=169,070
②(900,000*p5%,2期+45,000*P5%2期)*0.35=315,000
③(1,000,000*p5%,2期+50,000*P5%2期)*0.45=450,000

可回收 169,070+315,000+450,000=934,070
信用損失(BV-可回收) 1,000,000-934,070=65,930

 

4F
David Lin 幼兒園下 (2023/03/19)

第2版解答

●應有之備抵損失有兩種算法：
1.總帳面金額－可回收金額現值＝損失現值
　→此法僅在違約率（PD）=100%時可用，代入第2種方法就清楚了
　→總帳面金額（EAD）×違約率100%（PD）×違約後損失率（LGD）
　→結果還是損失現值

2.總帳面金額（EAD）×違約率（PD）×違約後損失率（LGD）
　→若違約後損失率（LGD）要自行求算時，可偷懶不算
　→其實違約後損失率（LGD）＝損失現值／總帳面金額（EAD）
　→又總帳面金額（EAD）×違約後損失率（LGD）＝損失現值
　→乘來乘去都是損失現值，當然能偷懶不算違約後損失率（LGD）
　→此時公式修改成：損失現值×違約率（PD）
　
　※因為僅算債券的備抵損失，故總帳面金額不用加應收利息
　◎情況1：
　　...


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25. 甲公司X4年1月初向丁公司融借資金，並開立一張面額$1,000,000，..-阿摩線上測驗