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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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113年 - 113-1 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#119316
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28. 稽核應收帳款和現金時,重點應在:
(A)完整性聲明
(B)存在性聲明
(C)權利和義務聲明
(D)表達和揭露聲明
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統計:
A(223), B(957), C(218), D(150), E(0) #3223961
詳解 (共 1 筆)
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B1 · 2025/10/26
#6968507
1. 題目解析 在稽核應收帳款和現金的...
(共 916 字,隱藏中)
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私人筆記 (共 1 筆)
kirby0218金融證照10張已達成^_^
2025/07/23
私人筆記#7346014
未解鎖
當稽核人員在查核應收帳款和現金時,最重要...
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24. 下列何種聲明為應收帳款和現金查核之重點: (A)完整性聲明 (B)存在性聲明 (C)權利和義務聲明 (D)表達和揭露聲明
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29. 下列何者於控制活動中係屬獨立內部複核之事項? (A)會計人員檢查銷貨發票之正確性 (B)內部稽核負責核定授信不動產抵押設定前之鑑價 (C)會計師不定期盤點公司之現金並與帳載紀錄相核對 (D)內部稽核進入存放現金的地點不受限制
#3223962
30. 下列哪一項最可能構成 EDP(電子資料處理)系統裡內部控制之一缺點? (A)控制人員對 EDP 部門所蒐集的資料加以控制,同時在處理後調節控制總數 (B)程式設計師驗證系統設計所需之程式,同時將程式邏輯以流程圖表示 (C)系統分析師覆核輸出,同時控制 EDP 部門輸出的分派對象 (D)應付帳款人員編製電腦處理資料,同時將資料鍵入電腦
#3223963
31. 下列敘述何者是良好內控之應有作法? (A)未領取支票應由人事部門專案列管,以免冒領 (B)發放現金時若由他人代領薪金,應於印領清冊上加具代領人簽章 (C)工時報告應經主管簽章並與計時卡核對調節 (D)由倉庫管理員視存貨量不足等情況進行採購作業,確保貨源充足
#3223964
32. 對企業而言,近代風險管理的目的就是: (A)單純提供保險 (B)單純提供危機處理 (C)協助企業目標的達成 (D)單純協助企業的危險趨避
#3223965
33. 為了達成財務報導目的,必須建立有效的內部控制,而其中「風險評估」是其重要的一環。下列 何者屬於風險評估的基本原則? (A)清楚暸解未能達成財務報導目標的風險 (B)董事會暸解並監督內部控制的執行 (C)不時地對內部控制運行質量進行評價 (D)管理層確保管理方針得以貫徹的政策
#3223966
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