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家族信託規劃顧問師
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115年 - 台灣金融研訓院接受中華民國信託業商業同業公會委託辦理第 8 期家族信託規劃顧問師資格測驗試題:第二節#146755
> 試題詳解
31.按照歐美地區標準,開設單一家族辦公室的家族,一般可投資資產規模需要多少?
(A)一千萬美元以上
(B)五千萬美元以上
(C)一億美元以上
(D)十億美元以上
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32.家族辦公室提供的行政服務,是家族辦公室得以維持平穩運作的關鍵,又被稱為下列何者?(A)前臺服務(B)中臺服務(C)後臺服務(D)核心服務
#4066025
33.有關「精簡型(或稱行政型)家族辦公室」之運作,其最適合之家族資產規模通常在下列何種範圍?(A)一億美元以上(B)五千萬至一億美元(C)一千萬至三千萬美元(D)一百萬至一千五百萬美元
#4066026
34.有關香港李錦記集團「家族議會」之會議召開與運作,下列敘述何者正確?(A)每年固定召開一次且謝絕配偶參加(B)為家族最高權力機構且負責修改家族憲法(C)其召開無須獲得家族委員會任何成員之附議(D)其召開須經成員提議並獲得至少一名家族委員會成員附議
#4066027
35.貝西默信託(Bessemer Trust)於1970年代面臨轉型,最終選擇麥肯錫顧問建議中的哪一項?(A)出售現有公司以變現財富(B)減少服務內容以節省營運成本(C)發展成聯合家族辦公室(MFO)以吸引新客戶(D)與摩根財團(J.P.Morgan)合併以尋求發展突破
#4066028
36.以韓國三星集團秘書室為代表之「內置式家族辦公室」,其主要肩負之兩大類功能為何?(A)企業營運及品牌公關(B)企業管理治理及家族治理服務(C)家族信託監察及外部顧問聘用(D)家族基金會運作及慈善公益事業
#4066029
37.有關公司將持有不動產與個人將持有不動產進行規劃或出租之稅務,下列敘述何者正確?(假設公司有營利事業所得)(A)個人將不動產出租,租金收入不須列入個人之所得(B)公司將不動產出租,僅須繳付營利事業所得稅,不須再繳付營業稅(C)公司將不動產出租,僅須繳付營業稅,不須再繳付營利事業所得稅(D)個人可用分年贈與方式,將不動產逐步移轉給後代,不用一次贈與
#4066030
38.針對張董事長現在想出售C公司全部股權,下列敘述何者正確?(A)本次股權交易適用房地合一稅(B)C公司於民國113年設立,因此不適用房地合一稅(C)C公司於民國113年取得商用不動產,因此不適用房地合一稅(D)張董事長商用不動產取得日為民國108年,且C公司為張董事長100%持有,因此不適用房地合一稅
#4066031
39.張董事長考慮先成立自益信託,信託財產為B公司股票,也成立他益信託,受益人為閉鎖性股份有限公司,再由張董事長每年自行逐次指示自益信託受託人將所持有B公司股票移轉至他益信託,針對張董事長之規劃,下列敘述何者正確?(A)信託法規定受益人須為自然人,因此此規劃不可行(B)「自益」信託之信託契約僅能約定由張董事長行使股東會權利,不能約定由他人行使(C)「他益」信託之信託契約僅能約定由張董事長行使股東會權利,不能約定由他人行使(D)此規劃之風險是當張董事長無立任何遺囑且信託契約無特別約定之情況下,張董事長發生意外離開,會導致自益信託之財產不會轉入他益信託
#4066032
40.因張董事長考慮將持有之B公司進行規劃,而下列敘述何者正確?(A)直接將B公司股權贈與給閉鎖性股份有限公司,因受贈人非自然人,無贈與稅之適用(B)張董事長如成立「自益信託」,信託財產為B公司股權,交付信託財產時須列入基本所得額之計算範圍(C)張董事長如成立「他益信託」,信託財產為B公司股權,交付信託財產時須列入基本所得額之計算範圍(D)張董事長如擔心將持有之B公司以股作價成立閉鎖性股份有限公司,須列入基本所得額(最低稅負制)之計算範圍,可將B公司公開發行登錄興櫃後再進行上述以股作價事宜,可不列入基本所得額之計算範圍
#4066033
41.有關家族資產傳承若採用繼承方式,下列敘述何者正確?A.上一代生前仍擁有財產掌控權B.可透過遺囑方式辦理C.遺囑信託不受民法特留分的限制D.加入被繼承人死亡時已成立之公益信託不計入遺產(A)僅A(B)僅AB(C)僅ABD(D)僅BCD
#4066034
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