33.「防範銀行理專挪用客戶款項內控作業原則」俗稱「理專十誡」，其內容包括下列何者？
(A)鼓勵理專休假
(B)招募員工應盡職調查
(C)推介非本行商品須列表控管
(D)理專每筆交易均納為專案查核項目

第一，招募員工時，應採行盡職調查程序；

第二，員工行為準則明定，嚴禁任何形式的代客保管、擅自交易、不當招攬等。

第三，建置妥適有效的理專輪調制度，以及在理專休假期間執行內部查核機制。代班人打電話聯絡客戶，並就業務事項作清查，此為外商銀行普遍採取的防弊作法。

第四，避免理專未經授權替客戶辦理存提款、保單轉換等作業，並透過事前宣導、事中控管，及事後查核（例如不定期抽查理專抽屜等）等機制防弊。例如嚴禁理專帶著客戶印鑑，代客戶辦理臨櫃作業等。

第五，透過定期產出「IP位址警示檢核報表」，供營業單位檢核，理專是否跟客戶共用同一行動裝置進行網銀交易，及不定期向客戶寄發交易函證，提供客戶確認投資明細及餘額等。

第六，建立帳戶監控機制等，避免理專與客戶私下資金往來。

第七，規範理專不得推介非本行商品，及透過分行主管確認客戶交易產品內容。

第八，建立資安查核機制，確認理專抽屜或電腦是否有類似自製對帳單文件，並禁止理專代收客戶對帳單，及建置第三方監控機制。

第九，將財管業務內控缺失偏多單位、業務或交易量異常大增的分行，或有異常交易的理專，納為專案查核項目。

第十，研議查核重點事項，如理專休假的查核機制，及員工是否有空白留單、自製對帳單等。

資料來源：金管會「十誡」防理專舞弊

故答案選擇B