證照◆證券交易相關法規與實務題庫下載題庫

35.依「中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會證券投資信託事業經理守則」規定，證券投資信託事業內部應建立一直接對公司總經理以上階層負責之中立監督單位並應建立內部督察程序。下列關於建立督察制度之敘述，何者正確？
(A)專責督察主管應獨立於所有部門之外，直接對公司總經理以上階層報告並負責
(B)如受公司規模所限，督察主管得由公司之高階管理階層或法務主管擔任，但不得由內部稽核主管擔任
(C)督察主管應維持獨立及客觀之稽核職能，但不得對經手人員之個人交易進行調查
(D)督察主管應每年一次向主管機關提出簡單報告