37. 下列情況中，何者涉有內部控制缺失? (A)內部控制制度雖對採購作業訂有完整之書面制度，但實際執行時，仍依採購部門主管之指示辦理 (B)空白採購單有流水編號，領取或作廢均保存完整紀錄 (C)採購作業，達一定金額以上，須有兩人以上之簽核 (D)公司人事政策訂有強制輪流休假之規定