證券商業務員◆證券投資與財務分析題庫下載題庫

現金流量允當比率 = 最近五年度營業活動淨現金流量 / 最近五年度（資本支出 + 存貨增加額 + 現金股利）

現金流量比率＝（營業活動淨現金流量／流動負債）＞100%

這個指標主要是讓你知道，你投資的公司它們經常性營業活動所帶來的現金流入，是否足以償還欠人的流動負債？大於100%，代表公司真正賺進來的現金足夠償還對外的短期負債。

現金流量允當比率＝（最近5年度營業活動淨現金流量／最近5年度的「資本支出＋存貨增加額＋現金股利」）＞100%

這是指公司最近五個年度，靠正常的營業活動所賺進來的現金流量，大於最近五個年度為了成長所需的資本支出、存貨和固定要發給股東的現金股利。大於100%，代表公司最近五個年度不需要對外借錢融資，自己賺的錢（營業活動現金流量）就能自給自足，支應基本的成長所需。