試題詳解

41. 以下敘述何者正確:
(A)經理人甲:「公司內控之訂定屬自治事項，若公司相關人員違反內控，公司內部自行懲處，無需 主管機關插手。」
(B)經理人乙:「公司違反內控，除了公司可能受到證交法之裁罰外，基於自律，公司內部亦應對相 關人員處罰。」
(C)經理人丙: 「證交法第 178 條對於公司未訂定內控或違反內控已訂有裁罰規定，若上市公司違 反規定而受到證交法行政處分，基於一事不二罰原則，證交所不應再對公司處以違約金。」
(D)以上皆非