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上一題
22 齊魯公司於 1X1 年 1 月 1 日開張，有關於分期付款銷貨的處理，財務報表方面係採普通銷貨法認列收入，報稅則採分期付款法，最近四年度的分期付款銷貨毛利資料為：  假設各年度的稅率皆為 25%，且無其他暫時性差異，則齊魯公司 1X3 年 12 月 31日資產負債表中的遞延所得稅資產或負債為多少？
(A)資產$2,500
(B)資產$62,500
(C)負債$2,500
(D)負債$62,500 ,

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難度： 困難
最佳解!
張桂銘 國二下 (2013/11/11)
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2F
路上的麋鹿 小一上 (2021/12/22)
270000-90000=180000
330000-270000=60000
220000-210000=10000
（180000+60000+10000）x0.25=62500DTL
3F
丸子 大四下 (2022/07/17)
Gross profit method毛利率法
利用銷貨淨額乘以毛利率和從可供銷售商品成本減掉估計的銷貨成本
所算出的估計期末存貨成本的方法
Gross profit is the difference between revenue and the direct cost of goods and services sold before interest and tax.
也可以說是利用以前各年度平均毛利率
估計本期銷貨成本及期末存貨的估價方法
4F
David Lin 幼兒園下 (2023/05/04)
因為這題只問總餘額，不是問你分錄如何作，你可以直接使用資產負債表觀點，算一次就有答案了
因為稅法是以收現為基礎，也就是稅法會使應收帳款餘額下降，X3的帳面金額如何算？

(270,000+330,000+220,000+250,000)-(90,000+270,000+210,000)=250,000

帳面金額：250,000
－課稅基礎：0
＝有DTL餘額：250,000*25%=62,500
 


22 齊魯公司於 1X1 年 1 月 1 日開張，有關於分期付款銷貨的處理，財務..-阿摩線上測驗