44. 現金流量表的「現金」係包含現金與約當現金，下列何者最不適合列入現金流量表的「現金」範圍？
(A)10 天內到期之商業本票
(B)1 個月內到期之定期存款
(C)2 個月內到期之國庫券
(D)客戶開立 2 個月內到期之附息票據

答案：登入後查看
統計： A(76), B(81), C(173), D(949), E(0) #3090059

詳解 (共 4 筆)

#5786099
現金流量表中的「現金」指的是現金及約當現...
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#6221496
44. 現金流量表的「現金」係包含現...
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#6563998
選項 內容 是否符合同現金範圍 原因
(A) 10天內到期商業本票 ✔ 商業本票、且到期日在90天以內，屬約當現金
(B) 1個月內到期定期存款 ✔ 符合高流動、90天內到期短期存款屬約當現金
(C) 2個月內到期國庫券 ✔ 短期國庫券到期日在90天內，亦屬約當現金
(D) 客戶開立2個月內到期之附息票據 ✘ 雖然票據到期日在90天內，但附息票據屬於應收票據，不具有約當現金「隨時可轉換」與「極低風險」等條件。票據本質屬於應收款項，不應列入現金及約當現金。
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#6224266

D屬於應收票據

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