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銀行內部控制與內部稽核測驗(消費金融)
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107年 - 107 台灣金融研訓院第 34 期銀行內部控制與內部稽核測驗:銀行內部控制與內部稽核(消費金融類)(重複)#82276
> 試題詳解
45.下列何者非屬查核消費金融業務之「授信評估」常見缺失?
(A)未確認借款人檢具財力證明之真實性
(B)徵審流程未於時限內作業完成,損及銀行信譽
(C)債權憑證未由指定之主管人員負責保管
(D)未依規查詢內部電腦系統及金融聯合徵信中心等信用資料庫
答案:
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統計:
A(7), B(72), C(246), D(29), E(0) #2158940
詳解 (共 1 筆)
M
B1 · 2020/07/10
#4131943
債權憑證未由指定之主管人員保管(未建立完...
(共 55 字,隱藏中)
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1.依 COSO 報告之八個構成要素於金融機構之運用,「權利及責任之分派-權責劃分」屬於下列何者之影響因素?(A)內部環境(B)目標設定 (C)事件辨識 (D)監控
#2158896
2.有關內部控制與內部稽核之敘述,下列何者錯誤? (A)內部稽核為內部控制制度之依據 (B)內部稽核是內部控制之一環(C)稽核單位應了解內部控制環境 (D)稽核單位應負責查核營業及管理單位
#2158897
3.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行每年應委託會計師辦理銀行內部控制制度之查 核,下列何者非屬其應查核項目? (A)申報主管機關表報資料之正確性 (B)內部控制制度及法令遵循主管制度執行情形 (C)備低呆帳提列政策之妥適性 (D)銀行授信政策
#2158898
4.有關自行查核,下列敘述何者正確? (A)自行查核日期應事先保密 (B)為增進查核技巧,應由同一人連續查核同一項目 (C)自行查核所發現之缺失,應由查核人員負責辦理改善 (D)自行查核發現之缺失,口頭報告自行查核負責人即可
#2158899
5.依主管機關規定,銀行作業委託他人處理,下列敘述何者正確? (A)受託機構人員可協助貸款業務授信審核之准駁 (B)銀行對受託機構應加強控管定期稽核 (C)受託機構應張掛有銀行名義之招牌 (D)受託機構人員應印有銀行名義之名片
#2158900
6.銀行每年會計年度終了,應由哪些人員出具內部控制制度聲明書,於提報董(理)事會通過後,揭露於其網站,並辦 理公告申報? (A)董(理)事長(主席)、總經理與監察人 (B)董(理)事長(主席)、監察人、總稽核與總機構法令遵循主管 (C)董(理)事長(主席)、常務董事、總經理與監察人 (D)董(理)事長(主席)、總經理、總稽核與總機構法令遵循主管
#2158901
7.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行法令遵循主管對內部控制重大缺失所提改進建 議不為管理階層採納,將肇致重大損失者,應立即通報下列何者? (A)調查局 (B)銀行公會 (C)主管機關 (D)金融聯合徵信中心
#2158902
8.法令遵循主管制度的功能在強化金融機構重視法治觀念,加強金融法令規章及道德規範之宣導與教育,其中有關金融 機構各單位對法令遵循之職責,下列敘述何者錯誤? (A)董事會應核定法令遵循政策 (B)高階管理階層應負責擬訂法令遵循政策 (C)營業單位應指派人員擔任法令遵循主管 (D)法務單位無須另行指派人員擔任法令遵循主管
#2158903
9.有關出納人員之敘述,下列何者正確? (A)為求熟悉業務流程,出納人員應長期擔任 (B)出納人員應掌管金庫密碼及鑰匙 (C)出納人員不得兼任會計及放款業務 (D)櫃員主任(大出納)得保管櫃員章戳
#2158904
10.下列何者得由銀行之會計主管保管? (A)通匯密碼有關資料 (B)有價證券 (C)交換票據 (D)營業時間外,客戶存入之票據
#2158905
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