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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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112年 - 112-1 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#113728
> 試題詳解
45. 企業之內部控制制度,採購部門完成採購程序,於確定採購內容及交期後,應通知哪一個部門準 備驗收程序?
(A)生產部門
(B)倉儲部門
(C)運輸部門
(D)財務部門
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統計:
A(66), B(1162), C(14), D(45), E(0) #3089560
詳解 (共 1 筆)
hsiangyu1020
B1 · 2023/11/28
#5975143
採購部門完成採購程序,於確定採購內容及交...
(共 85 字,隱藏中)
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46. 內部稽核人員超然獨立係透過下列二者達成的,其一是內部稽核單位在企業內部的地位,應足以 使其順利完成稽核的責任;其二是內部稽核人員執行職務時,自己應保持: (A)客觀性 (B)足夠的遏止壓力 (C)評估態度 (D)注意力
#3089561
47. 若子公司所在地政府經常執行行政干預,或默許檯面下的經濟行為,以及強力執行罷工法令等, 而導致海外子公司極可能發生損失,此時,母公司強化對子公司必要的控制活動,並督促子公司 建立內部控制,主要係為: (A)與子公司所在地政府對抗 (B)建立有效的風險管理 (C)檢討子公司所在地政府的行為 (D)準備撤資
#3089562
48. 企業內部控制組成要素中,為確保制度能持續有效運作的一種隨著時間經過而評估執行內部控制 品質的過程稱之為: (A)控制環境 (B)風險評估 (C)監督 (D)資訊及溝通
#3089563
49. 針對進貨項目做截止測試的目的是為了確認下列何者? (A)年底前訂購的進貨,皆已列入期末存貨盤點 (B)存貨餘額未包括他人的寄銷品 (C)實際盤點存貨時,未發現已質押或可能滯銷的商品 (D)年底擁有的商品皆已包含於存貨項下
#3089564
50. 下列敘述何者為非? (A)股票上市或上櫃企業,其內部控制制度應包括防範內線交易的管理 (B)公司在選擇回應風險的方式時,應綜合考量風險評估結果、風險偏好及風險承擔能力 (C)公司無論所屬產業的特性,皆應有相同的控制作業 (D)組織結構、權責分派及人力資源之政策與實行等,屬於控制環境
#3089565
51. 為直接且精確的確認投資收益之正確性,宜採何種查核程序? (A)勾稽現金股利收入支票兌現數與帳列數是否相符 (B)調節股利公告資料與股利收入之差異 (C)就投資及收益之變動作分析性覆核 (D)驗算所有投資收益之計算及彙總
#3089566
52. 企業之內部控制制度,銷售部門接獲非付現之訂單,若為新客戶,應先 (A)進行授信審核 (B)拒絶接受訂購 (C)洽商客戶延期交貨 (D)洽商客戶先付訂金
#3089567
53. 以下甲公開發行公司自行評估內部控制制度之作法,何者有誤? (A)應先督促內部各單位及子公司每年至少辦理自行評估一次 (B)內部稽核單位應覆核各單位及子公司之自行評估報告 (C)自行評估的結果亦可能作為公司出具內部控制聲明書之依據 (D)自行評估屬公司內部自治事項,相關資料可由公司自行決定是否製作及保存期限
#3089568
54. 最近市場升息、股市相對低迷,公司雖然本業尚稱穩健,但評價損失可能導致淨值下降,因此, 公司規劃私募普通股,以強化財務狀況。請問以上決策涉及何項營運循環? (A)採購循循 (B)投資循環 (C)融資循環 (D)生產循環
#3089569
55. 下列何者並非檢驗內部控制「設計」是否有效的測試程序? (A)查詢 (B)檢查 (C)觀察 (D)驗算
#3089570
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