企業內部控制之理論與實務(含相關法規)題庫下載題庫

上一題
45. 某全國性之銷售機構將龐大的賒銷客戶之授信資料及交易情形均納入電腦處理及儲存，審計人員為 評估備抵壞帳是否適當，擬查核其超額賒銷之違規情形，下列何者是最有效果的程序？
(A)抽查部份帳款餘額，比較其信用額度
(B)請客戶提供應收帳款明細及信用額度明細，以利人工親自審核
(C)以查核程式將授信額度與帳款餘額逐筆比較，並列印超限情形
(D)以測試資料將逾限交易輸入處理以測試其程式操作之可靠程度



45. 某全國性之銷售機構將龐大的賒銷客戶之授信資料及交易情形均納入電腦處理及儲..-阿摩線上測驗