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理財規劃實務
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110年 - 台灣金融研訓院第 39 屆理財規劃人員專業能力測驗:理財規劃實務#105375
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46.被繼承人死亡遺有財產者,納稅義務人應於被繼承人死亡之日起多久內,依規定完成遺產稅之申報?
(A)三個月
(B)六個月
(C)八個月
(D)十二個月
答案:
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統計:
A(144), B(756), C(14), D(27), E(0) #2844618
詳解 (共 1 筆)
詹凱同
B1 · 2022/03/22
#5389436
申報贈與:超過免稅額之贈與行為發生後30...
(共 60 字,隱藏中)
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47.有關贈與稅之敘述,下列何者錯誤? (A)贈與稅的納稅義務人,為贈與人 (B)贈與標的物附有負擔,由受贈人負擔部分可在贈與總額中扣除 (C)每人每年得自贈與總額中扣除免稅額 (D)贈與之財產為上市、櫃公司股票,其價值之認定,係以贈與當日之公司帳面之資產淨值計算
#2844619
48.被繼承人死亡前二年贈與特定人之資產,於死亡後仍應併入遺產總額課徵遺產稅,下列何者不屬於所謂之「特 定人」? (A)被繼承人之配偶 (B)被繼承人之子女 (C)被繼承人之女婿 (D)被繼承人之堂兄弟
#2844620
49.王小姐今年25歲,目前只有生財資產40萬元,投資於定存,年實質報酬率為5﹪,預計10年後,購置當時價 值756萬元的新屋,則至少須連續10年每年投資50萬元於報酬率為多少之投資工具,方能達成目標?(取最 接近值) (A) 4% (B) 5% (C) 6% (D) 7%
#2844621
50.假設被保險人現年25歲,年收入為90單位,預計55歲退休,享年80歲,若被保險人現在死亡,以淨收入彌 補法計算時,目前應保壽險額度為何?(假設目前家庭支出為70單位,其中20單位為被保險人個人支出,50 單位為其他家人支出) (A) 1,400單位 (B) 1,600單位 (C) 1,800單位 (D) 2,000單位
#2844622
1.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定,有關商品及交易條件應記載事項,下列敘述何者錯誤? (A)計價幣別、交易日/生效日/到期日 (B)計價幣別到期本金保本率 (C)連結標的類別或資產 (D)交易延後到期之約定
#2844623
2.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定,銀行向專業機構投資人(PII)、高淨值投資法人(HWII)以外之客戶提 供結構型商品交易服務之行銷過程控制,下列敘述何者錯誤? (A)應向客戶宣讀客戶須知之重要內容並以錄音方式保留紀錄,不得以交付書面取代之 (B)應充分揭露並明確告知各項費用、收取方式及可能涉及風險等 (C)應提供產品說明書 (D)對專業機構投資人,銀行得依其內部程序辦理
#2844624
3.專業客戶分為專業機構投資人(PII)、高淨值投資法人(HWII) 及其他專業客戶,其中其他專業客戶中的專業法人或基 金的最近一期會計師查核或核閱之財務報告總資產必須超過多少?並同意免責及申請,才可以成為專業投資人。 (A)5,000萬 (B)1億 (C)1.5億 (D)2億
#2844625
4.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定,銀行應於結構型商品交易文件中提醒客戶承作本商品之重要注意事 項,下列敘述何者錯誤? (A)商品設計或條件不同客戶所暴露之風險程度可能不同 (B)現金交割可能發生部分或全部利息、本金減損之風險 (C)非現金交割可能發生本金將依約定轉換成標的資產之情事 (D)現金交割可能必須承擔再投資風險
#2844626
5.「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」係依據下列何項法律授權訂定? (A)銀行法 (B)期貨交易法 (C)證券交易法 (D)票券金融管理法
#2844627
6.下列何種商品不適用「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」? (A)期貨 (B)選擇權 (C)結構型商品 (D)結構型債券
#2844628
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