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債券人員◆債券市場理論與實務(含債券法規)
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103年 - 103-2 債券人員:債券市場理論與實務(含債券法規)(第一節)#18357
> 試題詳解
48.影響回收率之主要因素不包括以下何者?
(A)債權順位
(B)債券面額
(C)經濟狀況
(D)破產法令的健全與相關成本
答案:
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統計:
A(3), B(45), C(8), D(14), E(0) #683172
詳解 (共 1 筆)
嘎嘎
B1 · 2021/03/12
#4590488
1.債權順位2.經濟狀況3.破產法令的建...
(共 34 字,隱藏中)
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49.下列何者不屬於利率衍生性商品交易的範圍? (A)換利選擇權 (B)利率區間選擇權 (C)遠期利率協定 (D)信用違約交換
#683173
50.企業若發行浮動利率債券,可搭配何種衍生性金融商品交易來鎖定其每年的利息費用? (A)同時再承作一個付浮動利率、收固定利率之利率交換 (B)同時再承作一個收浮動利率、付固定利率之利率交換 (C)同時再承作一個轉換公司債資產交換 (D)賣出一個利率上限選擇權
#683174
1.就内部稽核而言,下列何者最不恰當? (A)在提出稽核報告前,與被稽核單位溝通討論 (B)奉命接管發生危機事件之業務單位 (C)稽核發現的缺失列管追查其改進情形 (D)執行稽核工作前先進行規劃
#683175
2.企業内部控制欲達成營運有效果和有效率地利用資源,其所謂營運「效果j主要探討的是: (A)是否做對了事及目標有效達成的比率 (B)資源運用(產出/投入)的表現 (C)生產成本是否下降 (D)如何以較佳的方法手段尋求資源
#683176
3.現在經評估為有效的内部控制: (A)依據美國C〇S〇報告估計,未來一年内發生重大缺失之機率為30% (B)在未來之期間亦必有效 (C) 一般估計未來一年内有30%仍將繼繽有效 (D)並不表示在未來之期間亦必有效
#683177
4.企業建立有效的關鍵風險指標(Key Risk Indicators)時,何者為非? (A)須與企業策略相結合 (B)須評估發生風險事件前,其中間事件或根本原因可觀察的指標或事件 (C)指標提供前瞻性策略風險管理的機會 (D)指標必須能反映企業當期營運的績效
#683178
5.内部控制有重大缺失係指: (A)内部控制組成要素中任一或一個以上組成要素有缺失,而且缺失的程度未能合理確保企業目標達 成時 (B)内部控制組成要素均有缺失,而且缺失的程度未能絕對確保企業目標達成時 (C)内部控制組成要素中有二個以上組成要素有缺失時 (D)内部控制組成要素中任一或一個以上組成要素有缺失時
#683179
6.下列敘述何者較為正確? (A)内部稽核人員應對内部控制系統之正常運作負成敗全責 (B)防範員工之勾串舞弊有賴於内部控制及外部審計人員之通力合作,内外夾擊 (C)内部會計控制之遵行查核及彙總評估是擬定證實查核程序之必要依據 (D)内部會計控制中之複核程序基於成本效益考量可採抽核方式實施
#683180
7.大型機構設有内部稽核專責部門且充分發揮其功能,此外亦委託外部獨立審計人員做財務審計之工 作,若比較兩者之工作差異,下列敘述何者較適當? (A)内部稽核之查核通常較深入,且稽核之項目更廣泛多樣化 (B)會計師之查核較為詳盡,且涵蓋面最廣 (C) 二者無重大差異 (D) 二者無法比較其工作質量
#683181
8.若企業組織文化將内部稽核視為不必要的繁文縟節,則最可能發生下列何種情況? (A)内部控制並未有效執行 (B)營運預算浮編 (C)營運作業程序無效率 (D)企業產品無競爭力
#683182
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