證券商高級業務員◆財務分析題庫下載題庫

營業活動：企業產生主要營業收入之活動

現金流入>現金銷售商品或勞務、應收帳款或票據收現、預收貨款、收到利息及股息(亦得為投資活動)、其他非因投資活動或籌資活動所生之現金流入

現金流出>現金購買商品或原料、償付應付帳款及票據、預付貨款、支付各項成本或費用、支付利息(亦得為籌資活動)、其他非因投資活動或籌資活動所生之現金流出

投資活動：取得或處分長期資產及其他非現金項目之投資活動

現金流入>處分不動產廠房設備、處分投資、收回貸款

現金流出>購置不動產廠房設備、新增投資(購買公司債)、併購或貸款予其他公司

籌資活動：指負債舉措、償還及權益變動

現金流入>現金增資、舉借債務(發行公司債)、出售庫藏股

現金流出>支付現金股利(亦得為營業活動)、償還債務、買回庫藏股