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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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114年 - 114-3 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#137669
> 試題詳解
55. 下列何項查核程序通常不會用來測試控制是否有效?
(A)查詢
(B)觀察
(C)函證
(D)檢查
答案:
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統計:
A(5), B(13), C(174), D(3), E(0) #3827451
詳解 (共 1 筆)
Stanley Ju
B1 · 2026/02/27
#7305539
55. 下列何項查核程序通常不會用來測...
(共 84 字,隱藏中)
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56. 企業之內部控制制度,銷售部門接獲客戶訂單後,應檢視: (A)訂單之塗改內容 (B)訂購商品有無庫存 (C)訂單之各項條件齊全與否 (D)訂單有無附帶支票
#3827452
57. 銷貨通知單、運貨文件和銷貨發票預行編定連續號碼的最主要理由是: (A)使公司人員查明每一文件的正確性 (B)可查明銷貨和應收帳款是否記入適當期間 (C)可查明遺失文件和漏記交易的號碼次序 (D)可查明入帳交易的有效性
#3827453
58. 企業之內部控制制度,銷售部門接獲訂單,若為新客戶,且此客戶財力不佳,無法於貨到付現時,宜先:(A)進行是否接單之討論 (B)退回訂單(C)再討論訂購之內容 (D)堅持貨到付現
#3827454
59. 企業之內部控制制度,當銷售部門接受新式樣、新規格之訂單生產,依序其正式進行報價係在:(A)銷售部門核定該客戶授信額度後(B)授信部門研議是否提高該客戶授信額度前(C)銷售部門接獲客戶提供之樣品及指示交貨期限之前(D)客戶同意生產部門所提供之樣品及交貨期限之後
#3827455
60. 若企業報廢資產的程序存在內控弱點,則查核人員最有可能採取下列何項程序? (A)檢驗明細帳並確認折舊是否適當認列 (B)盤點帳上資產,並驗證資產是否存在 (C)抽查工作現場的資產,並驗證是否列於財產帳中 (D)計算固定資產占總資產比例並與同業相比較
#3827456
61. 依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」規定,公開發行公司內部稽核人員對於檢查所發現之內部控制制度缺失及異常事項,應多久追蹤一次至改善為止?(A)至少按月 (B)至少按季 (C)至少每半年 (D)至少每年
#3827457
62. 會計師受託執行首次辦理股票公開發行公司之內部控制制度專案審查時,下列何者為非?(A)應對子公司之監督與管理訂定相關作業程序表示意見(B)應包含對取得或處分資產作業程序以單獨一段文字於審查報告中作適當說明(C)公開發行日期逾年度開始六個月者,應涵蓋期間為最近一會計年度之下半年度及本會計年度之上半年度(D)專案審查應涵蓋期間應為申報辦理公開發行之最近一會計年度
#3827458
63. 公開發行公司之子公司若非屬國內公開發行公司,其資金貸與及背書保證資訊揭露之規定如何?(A)因非屬國內公開發行公司,因此不必辦理資訊公告申報(B)子公司如有應公告申報之事項,應由公開發行公司為之(C)子公司如有應公告申報之事項,應由子公司為之(D)子公司如有應公告申報之事項,由公開發行公司自行決定公告申報之主體
#3827459
64. 公開發行公司得為背書保證之對象不包括下列何項? (A)有業務往來之公司 (B)公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司 (C)直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司 (D)因共同投資關係由部分出資股東對被投資公司背書保證
#3827460
65. 關於公開發行公司董事會之召集,除有緊急情事外,其召集通知,應於幾日前通知各董事及監察人?(A)7 日 (B)6 日 (C)5 日 (D)4 日
#3827461
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