阿摩線上測驗
57.有關風險控管防線之敘述，下列何者錯誤？
(A)第一道防線是最直接面對風險之人員
(B)第二道防線包括風險管理及法令遵循等單位
(C)在風險評估上，內部控制係單一單位的責任
(D)第二道防線應該加強與第一道防線之溝通及與第三道防線之合作
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統計： A(136), B(239), C(8945), D(207), E(0) #2107529
統計： A(136), B(239), C(8945), D(207), E(0) #2107529
詳解 (共 10 筆)
寂寞行星
#4854026
| 第二章 內部控制三道防線理念 |
第三條 銀行各單位就其功能及業務範圍，承擔各自日常事務所產生的風險，謂第
一道防線，其應該負責辨識及管理風險，針對該風險特性設計並執行有效
的內部控制程序以涵蓋所有相關之營運活動。
|
第四條 第二道防線係獨立於第一道防線且非為第三道防線的其他功能及單位，依
其特性協助及監督第一道防線辨識及管理風險。第二道防線包含風險管理
、法令遵循及其他專職單位，其就各主要風險類別負責銀行整體風險管理
政策之訂定、監督整體風險承擔能力及承受風險現況、並向董（理）事會
或高階管理階層報告風險控管情形。
|
第五條 第三道防線係內部稽核單位，應以獨立超然之精神，執行稽核業務，協助
董（理）事會及高階管理階層查核與評估風險管理及內部控制制度是否有
效運作，包含評估第一道及第二道防線進行風險監控之有效性，並適時提
供改進建議，以合理確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正
內部控制制度之依據。 |
70
0
Ting
#5600372
內部控制三道防線
第一道防線:最直接面對風險的人員
第一道防線:風險管理及法令遵循等單位
第三道防線:內部稽核單位
第一道防線:最直接面對風險的人員
第一道防線:風險管理及法令遵循等單位
第三道防線:內部稽核單位
31
1
為自己努力一回
#5524652
在風險評估上，內部控制屬於銀行內各單位的責任
5
0
Echo
#5964430
2024版 P.396
3
0
