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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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115年 - 115-2 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#145144
> 試題詳解
59.帳列薪資確實支付給實際工作人員,與哪一項內控目標有關?
(A)交易均經適當授權
(B)所有交易均入帳
(C)所有入帳交易均屬實
(D)歸屬會計期間適當
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20. 帳列薪資確實支付給實際工作人員,與那一項內控目標有關? (A)交易均經適當授權 (B)所有交易均入帳 (C)所有入帳交易均屬實 (D)歸屬會計期間適當
#325224
51. 帳列薪資確實支付給實際工作人員與哪一項內控目標有關? (A)交易均經適當授權 (B)所有交易均入帳 (C)所有入帳交易均屬實 (D)歸屬會計期間適當
#836740
60.試指出下列哪一項查核程序最可能發現期末漏列之應付帳款? (A)寄發應付帳款之詢證函 (B)自進貨簿中,抽選資產負債表日前數日之進貨交易,追查至驗收單及供應商發票 (C)就資產負債表日後數日所發出的訂購單,核對至期末應付帳款明細帳 (D)自現金支出簿中,抽選資產負債表日後數日之現金支出交易,追查至驗收單及供應商發票
#4048045
61.公開發行公司設置獨立董事及審計委員會者,修正內部控制制度時,以下敘述何者錯誤? (A)於董事會討論時,應充分考量各獨立董事之意見 (B)於董事會討論,應將獨立董事同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事會紀錄 (C)設置審計委員會者,應經審計委員會同意,並提董事會決議 (D)設置審計委員會者,如未經審計委員會同意者,得由全體董事二分之一以上同意行之,並應於 董事會議事錄載明審計委員會之決議
#4048046
62.有關內部稽核之相關事項,下列何者為非? (A)內部稽核人員對於評估所發現之內部控制制度缺失及異常事項,應據實揭露於稽核報告,並於 該報告陳核後加以追蹤,至少按季作成追蹤報告至改善為止 (B)內部稽核所發現之內部控制制度缺失、異常事項及改善情形,應列為各部門績效考核之重要項目 (C)公開發行公司應於稽核報告及追蹤報告陳核後,於稽核項目完成之次月底前交付各監察人查閱 (D)公開發行公司內部稽核人員如發現重大違規情事或公司有受重大損害之虞時,應每月十日前作 成報告陳核,並通知各監察人
#4048047
63.有關公司對於公司為他人背書保證作業程序之個案評估,下列何者為非? (A)公司辦理背書保證前,應審慎評估是否符合公司所訂各該作業規定 (B)應提董事會決議後辦理 (C)獨立董事者之反對意見應列入董事會紀錄 (D)公開發行公司之子公司為他人背書保證,不得提報母公司董事會決議替代之
#4048048
64.公開發行公司取得或處分資產,下列何者情況無論交易金額大小,均須辦理公告申報? (A)向關係人取得無形資產 (B)處分有價證券與關係人 (C)向關係人取得不動產 (D)買賣附買回、賣回條件之債券
#4048049
65.公開發行公司 1 年內累積與同一相對人取得或處分同一性質標的交易金額達公司實收資本額 20% 或新臺幣 3 億元以上者,應辦理公告申報,所稱 1 年內係以何者時點為基準,往前追溯推算 1年? (A)會計年度開始日 (B)會計年度終了日 (C)本次交易事實發生日 (D)董事會決議日
#4048050
66.向關係人取得不動產或其使用權資產應設算交易成本,交易價格高於設算成本時,公開發行公司應: (A)就差額提列特別盈餘公積 (B)重新議定交易價格 (C)取消該交易 (D)再提報董事會討論
#4048051
67.公開發行公司於何種情形下進行關係人交易應提股東會通過? (A)交易金額達公司總資產 10%以上 (B)交易金額達公司淨值 10%以上 (C)均應提股東會 (D)提董事會即可,無須提股東會
#4048052
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