丁公司 X1 年初成立，X1 年稅前財務所得為$10,000，X1 年經會計師查..-阿摩線上測驗

上一題

丁公司 X1 年初成立，X1 年稅前財務所得為$10,000，X1 年經會計師查帳發現費用未取據合法憑證有 $20,000，交通罰單有$3,000，無其他所得稅暫時性差異項目，稅率為 25%。丁公司於同年 7 月 1 日購進機器設備一部$160,000，得享受投資抵減 10%之所得稅抵減，惟所得稅抵減數不得超過當年度應納營利事業所得稅之半數。該設備可使用五年，無殘值，以直線法提列折舊，假設所得稅抵減會計處理採當期認列法，
【題組】24 試問 X1 年度丁公司所得稅費用（利益）為：
(A) 所得稅費用$1,600
(B)所得稅利益$1,600
(C)所得稅費用$7,750
(D)所得稅利益$7,750

會計學- 100 年 - 100 原住民族特種考試_三等_財稅行政：會計學#16987

答案：登入後觀看
難度： 非常困難

討論
私人筆記( 0 )

	1F topcloud1015 國二下 (2015/10/10) 轉貼 (1)課稅所得＝10,000＋20,000＋3,000＝33,000 (2)投資抵減金額＝160,000×10%＝16,000 (3)x1年以後年課稅所得33,000 ×稅率25% 抵減前應付所得稅8,250 投資抵減半數4,125, 11,875抵減後應付所得稅4,125 (4)分錄：當期認列法→所得稅利益(貸方科目)＝16,000－8,250＝7,750 X1/1/1 遞延所得稅資產 16,000 所得稅費用 16,000 X 1/12/31 遞延所得稅資產　 11,875 應付所得稅 4,125 所得稅利益　　　　　 7,750 所得稅費用　　　　　 8,250 X 1/12/31 遞延所得稅資產　　　　 4,125 應付所得稅　　　　　　 4,125 ??? 檢舉
	2F 010 小一下 (2019/05/02) 所得稅費用 8,250 應付所得稅 8,250 可抵減金額160,000*10%=16,000 而抵減的上限是該年度應付所得稅的1/2 所以分錄遞延所得稅資產 11,875 應付所得稅 4,125 遞延所得稅抵減 16,000 題目採當期認列法所以所以抵減今年全數提列分錄遞延所得稅抵減 16,000 所得稅費用 16,000 以上三個分錄加起來看影響所得稅費用(利益) 8,250-16,000=7,750 (利益) 檢舉
	3F Emily Huang (2021/08/11) (10,000+20,000+3,000)*0.25=8,250（課稅所得) 8,250/2=4,125（抵減上限) X1/12/31 借：所得稅費用 8,250 貸：應付所得稅 8,250 借：應付所得稅 4,125 借：遞延所得稅資產 11,875 貸：所得稅抵減利益 16,000 16,000-8,250=7,750（所得稅利益) 檢舉

你可以購買他人私人筆記。

丁公司 X1 年初成立，X1 年稅前財務所得為$10,000，X1 年經會計師查..-阿摩線上測驗

會計學題庫下載題庫