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上一題
13.公司X4年初遞延所得稅資產餘額為$26,000，係因產品售後服務保證成本在會計上按應計基礎認列， 而報稅時改用現金基礎。甲公司X4年度的課稅所得為$1,800,000，X4年帳列產品保證負債為$200,000， 甲公司預期未來每年獲利穩定，每年稅率均為20%，則其X4年認列的所得稅費用是多少？
(A)$320,000
(B)$346,000
(C)$374,000
(D)$400,000

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難度： 適中
1F
王脩文 高一下 (2015/05/16)
求解
2F
dusttear 高一上 (2015/08/25)
所得稅費用　　　346,000
遞延所得稅資產　  14,000
　應付所得稅　　　　　　360,000

200,000*20%=40,000  (X2年底遞延所得稅資產總和)
期初已有26,000
40,000-26,000=14,000 (今年要再認)
3F
☆○奕軍●★ 研一上 (2023/05/23)
(1,800,000-200,000)*20%+26,000


13.公司X4年初遞延所得稅資產餘額為$26,000，係因產品售後服務保證成本在..-阿摩線上測驗