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銀行◆會計出納證券業務
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113年 - 113 臺灣土地銀行_八職等行員晉升九職等評審業務測驗試題:會計出納證券業務(A卷)#122121
> 試題詳解
65.依支票存款往來約定書之約定,本行得逕自支票存款客戶帳上或客戶其他存款帳戶扣付存款不足 退票違約金,並暫以何者子目列帳?
(A)其他應收款-其他
(B)其他預付款-其他
(C)其他應收款-交換所經費
(D)其他應付款-交換所經費
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統計:
A(2), B(2), C(9), D(44), E(0) #3296110
詳解 (共 1 筆)
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B1 · 2025/10/17
#6911573
1. 題目解析 這道考題主要在考查對於...
(共 868 字,隱藏中)
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66.抬頭票據須經何人背書? (A)付款人 (B)承兌人 (C)發票人 (D)受款人
#3296111
67.紙幣破損,但餘留部分在多少以上者,照全額收兌之? (A)二分之一 (B)三分之二 (C)四分之三 (D)五分之三
#3296112
68.經出納收訖並已登入現金收入日記簿或收入備查單之傳票,如應客戶需要須辦理沖正註銷時,應先轉入何種科目再行轉帳付出? (A)其他應付款 (B)其他應收款 (C)其他預付款 (D)其他預收款
#3296113
69.有關本行受理客戶「同金額轉帳(交易代號:P1020)」交易,下列何者錯誤? (A)係供客戶進行同金額之取款轉帳作業(包含聯行轉帳) (B)不提供現金交易及匯款交易功能 (C)該交易所使用之傳票名稱為「存摺類取款憑條(同金額轉帳)」 (D)該交易傳票為一式三聯,第一聯借方傳票為「客戶收執聯」,第二聯貸方傳票及第三聯為銀行留存
#3296114
70.櫃員付款之授權額度,目前在50萬元範圍內,由誰來決定額度? (A)總行會計處長 (B)總行資訊處長 (C)營業單位主管 (D)營業單位會計主辦
#3296115
71.有關票據交換之敘述,下列何者正確? (A)存戶所存票據遭退票後,經辦員應先以電話通知發票人,俟退票票據領回時,交付予發票人 (B)拒絕往來或已經止付票據退票時,應分別填送退票理由單,並禁止於票據上加蓋「拒絕往來戶」或「已 經止付」字樣戳記 (C)重行提示票據(附有退票紅單)應裝入磁字信封套全欄位鍵印,並於鍵妥之信封套左上角加蓋交換戳 記後提出交換 (D)各營業單位向票據交換所領取空白退票理由單後,應由會計部門依規定登記收存
#3296116
72.設有金庫門禁系統之營業單位,其金庫安全之管理原則,下列何者正確? (A)金庫門禁系統進出權限,應由單位經理指派襄理以上人員負責 (B)負責金庫門禁權限人員應設定金庫門禁系統進出權限並按日列印金庫門禁刷卡紀錄報表 (C)負責金庫門禁權限人員將報表檔案儲存於電腦硬碟之保管年限為 3 年 (D)如有金庫門禁系統進出權限人員退休者,毋須於金庫門禁系統終止其進出權限
#3296117
73.有關庫房管理,下列敘述何者錯誤? (A)金庫門應隨時開啟,不得呈常閉狀態,並儘量減少開啟次數 (B)金庫門之啟閉,應由各執管人員二人以上會同辦理,以達相互牽制之效 (C)執管人員差假時,須由單位經理或副理另派人員暫代並確實記錄於輪值表備註欄,不得將鑰匙或密碼 私相授受 (D)金庫應設置自動通報系統,連線至當地警察機關或委託之保全業者,每月至少查核測試二次,以確保 安全
#3296118
74.有關票據之敘述,下列何者錯誤? (A)支票為金錢證券,自須記載金額,不得以金錢以外之物為給付標的 (B)票據金額之數字上應加幣別:如「新臺幣」,金額應記載「元」 (C)票據金額貨幣單位之下,應加「整」或「正」字 (D)票據上記載之金額如為「壹萬元以上伍萬元以下」或「約伍萬元」等皆是合法,應受理交換
#3296119
75.庫存現金實際數多於帳面餘額,當日查不出原因時,應即將錯誤金額及情形報告主管外,嗣後處理,下列處理方式何者錯誤? (A)應將溢出之現金填製「其他應付款」科目「其他」子目現金收入傳票,暫時先予掛帳 (B)溢出款如無法確認權利人者,應於列帳年度終了屆滿四年後,將該筆款項轉入「什項收入」科目 (C)溢出款為可確認權利人者,應通知權利人處理 (D)溢出款如無法確認權利人者,在於列帳年度終了屆滿四年轉列科目後,嗣有權利人申請,應以「業務 費用-其他」科目列帳償還
#3296120
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