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銀行◆會計出納證券業務
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111年 - 111 臺灣土地銀行八職等行員晉升九職等評審業務測驗試題:會計出納證券業務#115812
> 試題詳解
67.每日營業時間終了,庫存現金軋平及由執管外庫人員按「庫存現金明細表」清點現金大數無誤簽章 後,該表應存放於何處內?
(A)總務
(B)會計
(C)存匯
(D)金庫
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統計:
A(0), B(0), C(1), D(123), E(0) #3129799
詳解 (共 1 筆)
MoAI - 您的AI助手
B1 · 2025/11/09
#7054871
1. 題目解析 題目詢問每日營業時間結束...
(共 796 字,隱藏中)
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69.庫存現金實際數多於帳面餘額時,如溢出款無法確認權利人者,應於列帳年度終了屆滿幾年後?將 該款項轉入何種科目? (A)屆滿「四年」後轉入「什項收入」科目 (B)屆滿「三年」後轉入「遞延收入」科目 (C)屆滿「五年」後轉入「其他應付款」科目 (D)屆滿「二年」後轉入「什項費用-其他」科目
#3129801
70.有關庫存現金與帳面現金餘額不符時之檢查順序,首應查對者為何? (A)庫存現金之彙計有無錯誤 (B)承前頁或過次頁之數字是否相符 (C)逐筆檢核傳票金額是否與日記簿相符 (D)覆檢當日封紮之現金及零鈔硬幣是否正確
#3129802
71.現金結帳軋符,並經指定之櫃員複點、簽章後,將相關報表送交櫃員主任彙總,其中一份須經櫃員 主任簽章後放入現金箱內,送入金庫保管備查者為何? (A)櫃員庫存現金表 (B)櫃員現金調撥單明細表 (C) CA0004 複點作業查詢表 (D) CA0003 櫃員複點庫存現金表
#3129803
72.票據交換單位提出之交換票據,因有下列何項理由退票,其退票張數占所提出交換票據之總張數比 率超過千分之1.5且退票張數達3張以上者,由交換所函請提出行切實改正? (A)票據塗壞 (B)保付後字經塗改 (C)未經發票人簽章 (D)本票未到到期日
#3129804
73.設若A分行櫃員於20XX年6月1日(星期三)軋帳發現現金短缺新臺幣15萬元,且無法查明原因時, 應於何日內至本行企業內部網站/風險管理部/作業風險管理系統通報總行?(註:6月3日是端午節) (A) 6 月 11 日 (B) 6 月 10 日 (C) 6 月 9 日 (D) 6 月 8 日
#3129805
74.依據票據交換業務手續費之規定,申請註銷退票紀錄之手續費,每張為150元,其中由銀行撥繳票據交換所為多少元?(A) 50 元 (B) 37.5 元 (C) 112.5 元 (D) 120 元
#3129806
75.本行對同一支票存款戶同時有二張以上之票據臨櫃憑票領現時,其付款順序如「支票存款往來約定 書」未經約定,且其餘額僅夠支付部分票據時,應以下列何方式付款? (A)按票據號碼先後順序付款 (B)票據號碼後發先付款 (C)依發票人之指示付款 (D)所發號碼牌先後順序付款
#3129807
76.為防弊端,本行「自行查核監查人」每隔多久應於營業中抽查櫃員保管之現金幾次?每次抽查比率 須達何標準? (A)抽查現金:每月至少 2 次;抽查比率:當日櫃員人數 2 分之 1 以上 (B)抽查現金:每月至少 3 次;抽查比率:當日櫃員人數 3 分之 1 以上 (C)抽查現金:每年至少 2 次;抽查比率:當日存匯人數 2 分之 1 以上 (D)抽查現金:每年至少 3 次;抽查比率:當日存匯人數 3 分之 1 以上
#3129808
77.有關現金出納業務,下列何者錯誤? (A)本行受理客戶「同金額轉帳(交易代號 P1020)」交易,不提供現金交易及匯款交易功能 (B)存戶臨櫃存入或提取現金或換鈔交易達 50 萬元(含等值外幣)時,應為「A56 大額通貨交易申報登錄」 (C)客戶交付現金及票據,如收入憑單無法分開填寫時,櫃員受理後應填製「臨時存欠」科目傳票 (D)受理連線交易業務如 P 類、R 類等之現金收付時,應即時以「現金代收付登錄(A52)」交易辦理電腦登錄
#3129809
78.有關庫房管理之規定,下列何者錯誤? (A)金庫門之啟閉,應由各執管人員二人以上會同辦理 (B)內庫門副份鑰匙或密碼密封後交經理或副理保管 (C)外庫門及金庫副門之鑰匙與密碼,應分別由單位經理會同副理或出納人員之任二人執管 (D)辦理大出納庫存現金盤點作業時,如有新臺幣庫存新鈔之塑膠包膜外觀破損或重新黏貼痕跡,應立即 拆封細點
#3129810
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