12 錫山公司 X8 年度分期付款銷貨$1,000,000,其中$300,000..-阿摩線上測驗
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2F phantom030866 國三下 (2018/06/06)
會計所得大於課稅所得所以是遞延所得稅負債 1/1.25=毛利率20% 1,000,000-300,000=700,000未來收到的現金 700,000*0.2*0.4=56,000 | |
3F 113金保排名6/72.1 幼兒園下 (2021/08/22)
若問分錄用損益表法;若問餘額用資產負債表法(因為是累計數的概念,用損益表法就要從頭加到題目要問的年度才能知道餘額)
但這題因為只有1年,用何種方法不會產生差異
資產負債表法:
應課稅金額(CA):700,000*20%
-可減除金額(TB):0
=DTL餘額:700,000*20%*40%
損益表法:
會:1,000,000*20%
稅:300,000*20%
→會計收益多認有DTL:700,000*20%*40%
稅率是預計未來迴轉年度的稅率
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12 錫山公司 X8 年度分期付款銷貨$1,000,000,其中$300,000..-阿摩線上測驗
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