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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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109年 - 109-2 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)(重複)#86745
> 試題詳解
69. 以下何項資金貸與,公開發行公司於提董事會決議後,不得授權董事長對同一貸與對象於董事 會決議之一定額度及不超過 1 年之期間內分次撥貸或循環動用?
(A)公開發行公司與其母公司間之資金貸與
(B)公開發行公司與其子公司間之資金貸與
(C)公開發行公司子公司間之資金貸與
(D)公開發行公司資金貸與有業務往來之公司
答案:
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統計:
A(13), B(62), C(35), D(322), E(0) #2342698
詳解 (共 1 筆)
成功,是一步一腳印努力出來的
B1 · 2021/01/26
#4514446
公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則 ...
(共 116 字,隱藏中)
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27. 銷貨及應收帳款之少計,最可能經由下列哪個程序查核? (A)函證應收帳款 (B)複核帳齡分析表 (C)自出貨單據追查至日記帳 (D)核對應收帳款總帳及應收帳款明細分類帳
#2342656
28. 你被指派查核一家金融機構的年度報表,並且正在規劃有關現金的各項查核程序時間,你認為 稽核人員最好是: (A)在決算日前盤點現金,以發現是否有於接近年底時的騰挪操作 (B)協調現金之盤點與應付帳款之截止同時進行 (C)同時盤點現金、有證價券與其它可轉換資產 (D)收到現金函證後,立即盤點現金
#2342657
29. 內部稽核人員執行作業審計時,主要目的是: (A)確認財務報表足以允當表達企業之經營成果 (B)針對長期營運目標,研擬組織變革策略及可行方案 (C)就有效達成組織之目標,提出缺失檢討及改善建議 (D)報導組織在增進獲利程度方面的績效
#2342658
30. 內部控制自行檢查之目的,在了解公司內部控制之有效性,並協助何者履行其責任? (A)公司股東 (B)董事會及管理階層 (C)外部稽核 (D)簽證會計師
#2342659
31. 監督作業係指企業依據法律規定及企業相關規範,進行哪兩者或兩者兼用,以確定內部控制制 度之各組成要素是否已經存在及持續運作? (A)外部稽核及內部稽核 (B)持續性評估及個別評估 (C)自行評估及內部稽核 (D)自行評估及外部稽核
#2342660
32. 內部控制有重大缺失係指: (A)內部控制組成要素中任一或一個以上組成要素有缺失,且缺失的程度未能合理確保企業目標達 成時 (B)內部控制組成要素均有缺失,且缺失的程度未能絕對確保企業目標達成時 (C)內部控制組成要素中有二個以上組成要素有缺失時 (D)內部控制組成要素中任一或一個以上組成要素有缺失時
#2342661
33. 企業建立有效的關鍵風險指標(Key Risk Indicators)時,何者為非? (A)須與企業策略相結合 (B)須評估發生風險事件前,其中間事件或根本原因可觀察的指標或事件 (C)指標提供前瞻性策略風險管理的機會 (D)指標必須能反映企業當期營運的績效
#2342662
34. 對於風險胃納(Risk Appetite)的敘述,下列何者並不恰當? (A)風險胃納本身即為企業建立策略的一環 (B)風險胃納引導企業資源的分配 (C)風險胃納影響企業面對風險的態度 (D)風險胃納一旦決定就不可變更
#2342663
35. 企業風險管理之目的,係尋求一個均衡點,可以在最經濟有效的前提條件下,讓風險或危險控 制於: (A)零水準 (B)5%的水準之內 (C)承辦人員意願的水準之內 (D)企業可接受的水準之內
#2342664
36. 有關公開發行公司內部控制制度聲明書應敘明能否合理確保之項目,不包括下列何者? (A)董事會及總經理瞭解營運之效果及效率目標達成程度 (B)報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範 (C)已遵循相關法令規章 (D)董事會及總經理保證所屬員工無舞弊行為
#2342665
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