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30.依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，有效的內部控制制度須對各個業務層級訂定控管作業程序，其涵蓋項目，不包括下列何者？
(A)高階主管之覆核工作
(B)員工加薪制度
(C)實體財產之控管
(D)權責劃分制度

公職◆銀行內部控制◆法規- 102 年 - 102 台灣金融研訓院第 24 期銀行內部控制與內部稽核測驗：銀行內部控制與內部稽核法規（一般金融類）#19990

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討論
私人筆記( 1 )

phil23913 高二上 (2020/03/25)
原則五內部控制作業係屬銀行日常營運不可分割的一個環節。有效的內部控制制度需要建立一套適切的控制架構，並對各個業務層級訂定控管作業程序，包括：高階主管之覆核工作；由其他不同的部門或科作適當之業務節制；實體財產（如：現金及有價證券）之控管；暴險限額遵循情形之查核，違規事項改善情形之追蹤；權責劃分制度；以及會計帳目核驗與調節制度。

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