銀行內部控制與內部稽核測驗(一般金融)題庫下載題庫

一、流動性風險管理

銀行必須確保足夠的流動性，以應付客戶的提款需求。流動性的來源主要為可變現的資產，同時透過舉債方式獲得資金，故無論資產管理或負債管理，均為流動性管理的一環。

(一)資產管理

在能追求收益的目標下兼顧銀行的流動性需求。銀行的三大資產內容為準備金、證券投資以及長短期放款。

(二)負債管理

透過貨幣市場進行負債操作，彌補流動性的不足。銀行經由同業拆款市場、發行可轉讓定存單等方式獲得流動性，可減輕銀行在資金調整方面的困擾。

二、資本管理

銀行資本必須承擔業務的虧損，因此對於資本額的規模及其擴張速度，必須有所控制，使資本額在經營安全的前提下，兼顧績效表現。

三、信用風險管理

又稱「違約風險」或「倒帳風險」。...

一、流動性風險管理

銀行必須確保足夠的流動性，以應付客戶的提款需求。流動性的來源主要為可變現的資產，同時透過舉債方式獲得資金，故無論資產管理或負債管理，均為流動性管理的一環。

(一)資產管理

在能追求收益的目標下兼顧銀行的流動性需求。銀行的三大資產內容為準備金、證券投資以及長短期放款。

(二)負債管理

透過貨幣市場進行負債操作，彌補流動性的不足。銀行經由同業拆款市場、發行可轉讓定存單等方式獲得流動性，可減輕銀行在資金調整方面的困擾。

二、資本管理

銀行資本必須承擔業務的虧損，因此對於資本額的規模及其擴張速度，必須有所控制，使資本額在經營安全的前提下，兼顧績效表現。

三、信用風險管理

又稱「違約風險」或「倒帳風險」。起源於放款客戶的違約風險，客戶無法如期清償貸款時，銀行即面臨流動性不足的危機，同時也使利潤下降。信用風險管理可分為事前篩選與事後監督，更須在控管單一放款信用風險的同時，也控制放款業務所面臨的總風險。

四、利率風險管理

即利率變動造成損失的風險。銀行擁有的資金多為短期性資金，容易受到市場利率波動的影響。因此，對於利率風險的管理，浮動利率與固定利率資產負債的比重調控，即為銀行財務部門之重點工作。

五、市場風險管理

又稱「價格風險」，即金融工具市價（利率、匯率與股價）變動，導致銀行承受損失的風險。從事金融商品的操作與套利，向來為銀行之投資獲利手段，但也因市場價格的波動無常，導致銀行蒙受投資損失（例如：2008年次貸風暴與金融海嘯，導致多數銀行投資之結構型工具SIV，曝險比率大幅提高，進而造成鉅額損失）。

六、操作風險管理

又稱「作業風險」，係由內部作業控制不當，以及內部管理疏失等因素，造成營運損失。因此，內部控管機制的加強，有賴於銀行管理階層強化內部作業之標準化流程，以及主管幹部對於內部運作執行面的掌握與警醒，方能將作業風險降至最低。

七、匯率風險管理

以外幣計價的資產或負債，因匯率的波動而產生損失的風險。持有外幣資產者，當匯率上升即外幣升值時，會產生匯兌收益; 當匯率下跌及外幣貶值，會產生匯兌損失。反之，持有外幣負債者，當匯率上升即外幣升值時，將使負債成本增加，當匯率下跌及外幣貶值，將使負債成本減少。

八、其他風險管理

例如法律風險以及策略風險等。當銀行因違反法律或者經營不當、規劃不詳等因素，致使銀行發生損失的風險。