阿摩線上測驗
9.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關內部稽核單位辦理查核之規定，
下列敘述何者正確？
(A)對資訊單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核
(B)對財務單位每年僅需辦理一次一般查核，免辦專案查核
(C)對國外營業單位每年至少辦理一次專案查核，免辦一般查核
(D)對國內營業、財務及資訊單位以外之其他管理單位每年至少應辦理一次一般查核
答案：登入後查看
統計： A(705), B(19), C(34), D(177), E(0) #1970480
統計： A(705), B(19), C(34), D(177), E(0) #1970480
詳解 (共 2 筆)
余宗哲
#3326424
第 15 條
銀行業內部稽核單位對國內營業、財務、資產保管及資訊單位每年至少應
辦理一次一般查核及一次專案查核，對其他管理單位每年至少應辦理一次
專案查核；對各種作業中心、國外營業單位及國外子行每年至少辦理一次
一般查核；對國外辦事處之查核方式可以表報稽核替代或彈性調整實地查
核頻率。
銀行業稽核單位應將營業單位辦理信託業務、財富管理及金融商品銷售業
務有無不當行銷、商品內容是否充分揭露、相關風險是否充分告知、契約
是否公平及其他依法令或自律規範應負之義務之執行情形，併入對營業單
位之一般查核或專案查核辦理。
金融控股公司內部稽核單位每年至少應辦理一次一般業務查核；每半年至
少應對金融控股公司之財務、風險管理及法令遵循辦理一次專案業務查核
；另辦理一般業務查核如已涵蓋專案業務查核之項目及範圍，且查核結果
無重大缺失事項並於內部稽核報告敘明者，該半年度得免辦理專案業務查
核。
內部稽核單位應將法令遵循制度之執行情形，併入對業務及管理單位之一
nnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn
般查核或專案查核辦理。
15
0
