申論題

花蓮公司 X2 年 2 月 28 日銀行對帳單餘額為$960,000，與公司帳上餘額不同，經核導致不等之原因如下： 1.在途存款$100,000。 2.蓮花公司支票$40,000，銀行誤由花蓮公司帳戶扣除。 3.未兌現支票$160,000。 4.銀行扣收服務費$2,000，公司尚未入帳。 5.銀行代花蓮公司收票據款項$56,000 收訖，公司尚未入帳。 6.花蓮公司支付廣告費支票$180,000，帳上誤記為$18,000。 7.花蓮公司存入客戶瑞穗公司支票$72,000，因存款不足退票，公司尚未入帳。 試作：