一、 台北公司在臺灣銀行開立一支票存款帳戶，公司所有的收支均透過此支票存款戶。
X1 年 5 月、6 月份銀行存款帳戶及銀行對帳單資料如下：
(1) 銀行存款餘額
(2)
*不包括 5 月份銀行調節表的調整項目
(3) 未兌現支票
(4) 在途存款：5 月 31 日 $37,000；6 月 30 日 $22,400。
(5) 存款不足退回支票 $26,400，台中公司未入帳。
(6) 銀行於 6 月 30 日代收款項，包含票據 $100,000 和利息 $850，並扣手續費 $720，台中公司尚未入帳。
(7) 銀行將中台公司編號 #625 之支票(開立金額為 $5,300)，誤記為台中公司所開立。
(8) 公司開立編號 #608 之支票(金額為 $1,121)，支付印表機修理費，帳上誤記為 $1,211。
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