一、何謂「道德危險因素」（MoralHazard）？道德危險因素在經營技術上之防範具體措施為何？（25分）

二、某保險公司於 2021 年度的已發生損失（Incurred Losses）為$1,000,000，並且過去 3 年每一意外年度（Accident Year）的損失發展因子如下表，如果公司使用的是損失發展因子的平均數，請估計 2021 年的已發生但未報損失（Incurred but not reported losses,IBNR）的額度。（計算過程中，損失發展因子的計算請四捨五入到小數點後第三位）（25 分）