中級會計學題庫

【非選題】

題目四：下表是四欄式銀行調節表的一般格式：

試作：

【題組】 （一）請分別列出下列項目應出現於上列銀行調節表內[1]～[16]的哪些調整欄位？【17 分】 1.銀行對帳單上包括 11 月份支付銀行之服務費用$34。 2.銀行 11 月代收票據$500 加上利息$40，公司尚未記錄此項收入。 3. 11 月份銀行對帳單內含存款不足而遭退票之金額計$320。 4.公司於 10 月份所簽發的支票$9,000，並未在 10月 31 日前向銀行提示兌現，係於 11月份才向銀行提示。 5. 11 月份公司帳上之支出包括了 10 月份銀行收取之服務費用$20。 6. 11 月份公司帳上的收入顯示有在途存款$5,000。 7.銀行對帳單上顯示誤將他公司的存款$400 記為公司之存款。 8.公司於 11 月份支付供應商貨款$670，支票金額正確且提示兌現。但會計人員誤以$760入帳。 9. 11 月份銀行對帳單上的第一筆存款$4,500，係公司 10 月份之現金收入。 10.公司於 11 月份所簽發之支票$8,000，持票人於 11月 30 日前均尚未向銀行提示兌現。