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阿摩：不做阿摩，不會怎麼樣，做了阿摩，你會很不一樣
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(2 分33 秒)
模式:今日錯題測驗
科目:衍生性金融商品概論與實務
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1(C).有疑問

36.關於信用衍生性商品發展的敘述中，下列何者錯誤？
(A)信用衍生性商品最初的功能，是用來保護或避免信用品質變化的風險
(B)銀行可以透過信用衍生性商品，移轉標的資產的風險，但仍能保留資產
(C)銀行主要透過信用衍生性商品，降低對於客戶的融資額度
(D)提高金融市場效率



2(D).

6.下列何種商品不適用「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」？
(A)期貨
(B)選擇權
(C)結構型商品
(D)結構型債券



3(A).有疑問

34.有關加值型外幣組合式商品，下列敘述何者錯誤？
(A)總收益率為存款利率加權利金收入佔存款金額之比率
(B)保息不保本
(C)收益愈高代表投資人未來潛在的匯兌損失也愈高
(D)總收益率常遠高於原存款利率 



4(B).有疑問

38.已知目前美元的即期匯率為33.00新台幣，3個月期的美元利率為1.2%，3個月期的新台幣利率為1.0%，則3個月 期的美元遠期匯率為多少？
(A) 32.8825
(B)32.9835
(C)32.9925
(D)33.0125



5(A).

47.指定銀行前經許可或備查之外幣衍生性商品業務，擬擴增辦理涉及人民幣或大陸地區標的者，其向中央銀行申辦之 程序為何？
(A)逕行辦理
(B)開辦前申請許可
(C)開辦前函報備查
(D)開辦後函報備查



6(A).

53.乙公司於X1年1月1日，發行三年期的公司債，面額$1,000,000、票面利率12%，每年12月31日付息一次，在支 付發行公司債之交易成本後，乙公司淨收取現金$1,049,732（原始有效利率為10%）。公司採用攤銷後成本法，並 以有效利率法攤銷折溢價。則乙公司於X1年12月31日對於上述公司債應有的分錄為何？
(A)借：利息費用$104,973
(B)借：利息費用$120,000
(C)借：應付公司債溢價$16,529
(D)借：應付公司債溢價$49,732



7(A).

6.下列何者為外匯業務之行政主管機關？
(A)金融監督管理委員會
(B)中央銀行
(C)財政部
(D)經濟部



8(B).

36.「歐洲美元」期貨契約是屬於下列何種商品？
(A)外匯期貨商品
(B)短期利率期貨
(C)中期利率期貨
(D)歐洲市場交易之特種外匯商品



9(B).

37.遠東紡織公司發行 5 年期甲、乙債券，甲債券（面額 5 億元），票面利率為 7.50%+（6.90% - 3M TAIBOR）+CAP(14.40%)， 乙債券（面額 5 億元），票面利率為 7.50%+（3M TAIBOR - 6.90%）-CAP(14.40%)，請教兩種債券若均順利依面額 發行，則其整體平均利率成本為多少？
(A) 3.75%
(B) 7.50%
(C) 6.90%
(D) 14.40%



10(B).
X


44.銀行應定期評估檢討有價證券抵繳期初保證金之標的範圍、評價價值計算方式與折扣比率之妥適性與合理性，至少 多久評估檢討一次？
(A)每週
(B)每月
(C)每季
(D)每年



11(B).

48.有關指定銀行辦理新臺幣與外幣間換匯交易業務(FX SWAP)應遵循事項，下列敘述何者正確？
(A)展期時得依原價格展期
(B)國內法人無須檢附文件
(C)國外法人及自然人無須檢附文件
(D)須計入外匯收支或交易申報辦法所訂之當年累積結匯金額



12(A).

49.信用風險的控制可採質與量的控制，其中量的控制著重於事後風險暴露程度的管理，而監控的單位是負責適時將正 確的信用風險資訊提供給高級主管及相關單位，下列何者不是監控單位應提供的資訊內容？
(A)交易對手信用條件的審核
(B)交易集中度
(C)主要客戶信用狀況
(D)交易對手使用額度的情形



13(A).

7.銀行向專業機構投資人及高淨值投資法人以外之客戶，辦理複雜性高風險商品，徵提期初保證金之最低標準， 不得低於契約總名目本金之多少百分比？
(A) 2%
(B) 3%
(C) 5%
(D) 8%



14(A).

12.銀行與客戶承作 1 筆 1 年期 2 倍槓桿，每期不計槓桿名目本金為 500 千美元，比價 12 次之 USD/CNH TRF 交 易，其個別交易損失上限為：
(A) 1,800 千美元
(B) 3,000 千美元
(C) 3,600 千美元
(D) 6,000 千美元



15(B).

34.請問下列何種因素改變將使外匯選擇權之賣權市價（權利金）上升？
(A)標的物市價上升
(B)市場標的物價格波動程度上升
(C)履約價格降低
(D)契約期間縮短



16(C).

40.一本金為 1,000 萬之利率交換，每半年交換一次，以 3%交換 TAIBOR+1%，如果 TAIBOR 利率是 1.8%，此利 率交換之現金流量為何？
(A)買方支付賣方 20,000
(B)賣方支付買方 20,000
(C)買方支付賣方 10,000
(D)賣方支付買方 10,000 



17(A).

41.指定銀行辦理外匯衍生性金融商品業務，下列何項交易得逕行辦理毋須向央行申請？
(A)以期貨交易人身分辦理未涉及新臺幣匯率之國內外期貨交易契約
(B)國內指定銀行間涉及新臺幣匯率之外匯衍生性交易
(C)無本金交割涉及新臺幣匯率之遠期外匯交易
(D)不涉及新臺幣匯率之代客操作外幣保證金交易



18(B).

42.有關銀行向金融監督管理委員會申請核准辦理衍生性金融商品業務時所需符合之規定，下列敘述何者錯誤？
(A)銀行自有資本與風險性資產比率符合銀行法規定標準
(B)備抵呆帳提列不足之比率低於應提列總額 3%
(C)申請日上一季底逾放比率為 3%以下
(D)申請日上一年度無因違反銀行法令而遭罰鍰處分情事，或其違法情事已具體改善，經金管會認可



19(D).

44.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，銀行對屬自然人之一般客戶，提供單項衍生性金融商品，如涉 及大陸地區商品或契約，下列何者非屬之？
(A)不涉及新臺幣匯率之外匯保證金交易
(B)陽春型遠期外匯
(C)買入陽春型匯率選擇權
(D)買入轉換／交換公司債資產交換選擇權



20(C).

46.「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」所稱衍生性金融商品，不包含下列何項商品？
(A)利率交換
(B)遠期外匯
(C)結構型債券
(D)外匯選擇權



21(D).

48.有關高淨值投資法人之資格條件，下列敘述何者錯誤？
(A)最近一期經會計師查核或核閱之財務報告淨資產超過新臺幣二百億元
(B)設有投資專責單位負責該法人，並配置適任專業人員
(C)配置專業人員之單位主管具備有其他學經歷足資證明其具備金融商品投資專業知識及管理經驗
(D)最近一期經會計師查核之財務報告總資產超過新臺幣一億元



22(B).

49.與交易所承作石油期貨交易，可能因交易損失而被催繳保證金的風險係屬下列何種風險？
(A)流動性風險的市場／商品流動性風險
(B)流動性風險的現金流動性風險
(C)交易對手信用風險
(D)作業風險



23(C).
X


50.有關衍生性商品法律風險，下列敘述何者錯誤？
(A)雙邊淨額清算可以降低信用風險及流動性風險
(B)法律風險和信用風險一樣，需注意事前的審核工作
(C)金融交換普遍使用的契約格式為 ISDA 主契約
(D)多邊淨額清算會提高對手的信用風險及流動性風險



24(C).
X


53.與衍生工具有關之會計項目，何者屬負債類之會計項目？
(A)避險之衍生金融資產
(B)現金流量避險中屬有效避險部分之避險工具損失
(C)透過損益按公允價值衡量之金融負債評價利益
(D)持有供交易之金融負債評價調整



25(B).

54. X 公司向 Y 銀行購買三個月期名目本金 100 萬美元兌日圓之匯率選擇權合約，支付權利金 1 萬美元。有關 X 公司對上述交易之會計處理，下列敘述何者正確？
(A)初始交易日僅需於表外做備忘分錄即可
(B)初始交易日認列透過損益按公允價值衡量之金融資產
(C)初始交易日認列持有供交易之金融負債
(D)初始交易日認列透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損失



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