今日錯題測驗-衍生性金融商品概論與實務-阿摩線上測驗

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模式:今日錯題測驗
科目:衍生性金融商品概論與實務

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1(D).有疑問

5.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，有關「結構型商品有直接導致本金損失或超過當初本金損失之虞」的情況，下列敘述何者錯誤？
(A)因利率匯率有價證券市價或其他指標之變動
(B)因銀行或他人之業務或財產狀況之變化
(C)因主管機關規定足以影響投資人判斷之重要事項
(D)因投資人對產品認知及瞭解產生之變化

2(C).有疑問

32.依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」規定，下列敘述何者錯誤？
(A)對專業機構投資人及高淨值法人以外客戶提供衍生性金融商品交易服務，不得勸誘客戶以融資方式取得資金以辦理衍生性金融商品交易，或違反客戶意願核予衍生性金融商品交易額度，並約定應搭配授信額度動用之情形
(B)核給或展延非屬專業機構投資人之客戶衍生性金融商品額度時，應請客戶提供與其他金融機構承作衍生性金融商品之額度或透過聯徵中心查詢
(C)銀行僅於向一般客戶提供非屬結構型商品之衍生性金融商品交易服務，方應訂定徵提期初保證金機制及追繳保證金機制
(D)銀行核給專業機構投資人及高淨值法人以外客戶之高風險衍生性金融商品交易額度（包括避險及非避險額度），不得超過客戶可驗證往來資力之 2.5 倍

3(B).

40.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，有關銀行對屬自然人之一般客戶提供單項衍生性金融商品（非屬結構型商品之衍生性金融商品），其得交易服務之項目，下列何者非屬之？
(A)買入轉換／交換公司債資產交換選擇權
(B)賣出陽春型外幣匯率選擇權
(C)陽春型遠期外匯
(D)外匯保證金交易

4(A).

59.若美國投資人與當地銀行進行利差交換，投資人須付給銀行美元六個月銀行間拆款利率加上利差，而銀行必須付給投資人瑞士法郎六個月銀行間拆款利率。契約本金 100 萬美元且以美元計價，每半年支付一次。若目前美元六個月銀行間拆款利率 5.88%、利差 240 個基本點，而瑞士法郎六個月銀行間拆款利率 9.38%，則六個月後：
(A)銀行必須付給投資人 5,500 美元
(B)投資人必須付給銀行 5,500 美元
(C)銀行必須付給投資人 4,500 美元
(D)投資人必須付給銀行 4,500 美元

5(A).

54.有關避險會計，下列敘述何者正確？
(A)係以互抵之方式認列避險工具及被避險項目之公允價值變動所產生之損益影響數
(B)避險工具及被避險項目之公允價值變動所產生之損益影響數應各自採總額表達
(C)避險工具之公允價值變動所產生之損益影響數應列入損益科目，而被避險項目之公允價值變動影響數應列入權益科目
(D)避險工具之公允價值變動所產生之損益影響數應列入權益科目，而被避險項目之公允價值變動影響數應列入損益科目

6(A).

55.關於嵌入式衍生工具之敘述，下列何者正確？
(A)企業於首次成為合約之一方時，應評估嵌入式衍生工具是否須與主契約分離並以衍生工具處理
(B)嵌入式衍生工具與主契約的經濟特性及風險若緊密關聯，仍可拆解入帳
(C)混合工具按透過損益按公允價值衡量者，仍可拆解入帳
(D)每一財務報導日應持續重評估嵌入式衍生工具是否須與主契約分開列帳

7(C).

36.對於「以信用交換合成的 CDOs」、「以現貨資產合成的 CDOs」進行比較，下列敘述何者正確？
(A)「以信用交換合成的 CDOs」相對收益較低
(B)「以信用交換合成的 CDOs」到期日通常較長
(C)「以信用交換合成的 CDOs」累積投資組合的時間較短
(D)「以現貨資產合成的 CDOs」在契約條件的設計上較有彈性

8(A).

42.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，有關銀行對屬自然人之一般客戶提供保本型結構型商品業務，其應符合之原則，下列敘述何者錯誤？
(A)計價幣別以銀行可受理之幣別為限，但不得為人民幣
(B)結構型商品不得連結新臺幣匯率指標
(C)結構型商品不得連結國外私募之有價證券
(D)結構型商品不得連結本國企業於國外發行之有價證券

9(C).

1.銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法所稱複雜性高風險商品，係指具有結算或比價期數超過多少期且隱含賣出選擇權特性之衍生性金融商品？
(A) 1 期
(B) 2 期
(C) 3 期
(D) 4 期

10(C).

24.有關選擇權契約的敘述，下列何者正確？
(A)買方有權利，也有義務
(B)賣方有權利，也有義務
(C)買方有權利，但無義務
(D)賣方無權利，也無義務

11(B).有疑問

32.雙元組合式商品，除轉換匯率外尚有碰觸匯率，有關加註碰觸失效匯率之商品，下列敘述何者錯誤？
(A)匯率一旦達碰觸匯率，選擇權已失效
(B)交易條件中加註碰觸失效條款有利於選擇權買方
(C)加註碰觸失效條款商品之收益率低於未加註者
(D)碰觸匯率愈靠近轉換匯率商品收益率愈低

12(B).有疑問

34.若買進一口台指選擇權賣權，並同時賣出一口相同到期日、相同履約價的台指選擇權買權，該組合部位的到期損益型態近似於下列何種交易部位？
(A)買進期貨
(B)賣出期貨
(C)多頭價差
(D)空頭價差

13(A).

41.銀行辦理未涉及新臺幣匯率之外匯信用違約交易的規範中，下列敘述何者錯誤？
(A)承作對象限為法人客戶
(B)國內客戶未經主管機關許可為風險承擔者，僅得承作信用風險買方
(C)國內客戶如為風險承擔者，合約信用實體不得為大陸政府、公司及其直接間接持股達 30%以上之公司
(D)外匯信用違約交易包括交換契約(CDS)與選擇權契約(CDO)

14(D).

56. X8 年 1 月 1 日，甲公司以$100,000 買入乙公司發行之公司債與可分離之認股權。經估計公司債與可分離之認股權個別公允價值分別為$96,000 與$5,000，雖然公司債與認股權係同時購入，但買入後可分離買賣。請問買入時，該認購權證應認列金額為何？
(A) $0
(B) $4,000
(C) $4,950
(D) $5,000

15(B).

20.嵌入式衍生工具於符合特定條件時，應與主契約拆解分別認列，下列何者不屬於前述條件？
(A)經濟特性及風險與主契約之經濟特性、風險並非緊密關聯
(B)經濟特性及風險與主契約之經濟特性、風險緊密關聯
(C)相同條件之單獨工具符合衍生工具之定義
(D)混合工具非按公允價值衡量且公允價值變動認列於損益者

16(C).

46.依金管會規定，假設某客戶於 A 銀行之可驗證往來資力 1,000 萬美元，該客戶擬與 A 銀行交易 USD/CNH 之比價 12 次、名目本金 50 萬美元、槓桿 2 倍之目標可贖回遠期契約(TRF)，A 銀行計算 TRF 信用風險之信用轉換因子(CCF) 為 5%，則 A 銀行最多可與該客戶承作多少筆 TRF 交易？
(A) 12 筆
(B) 21 筆
(C) 41 筆
(D) 45 筆

17(B).

47.依銀行業辦理外匯業務管理辦法規定，指定銀行之承作對象為非屬專業機構投資人之國內法人專業客戶時，客戶得承作下列何種外匯信用衍生性商品？
(A)信用結構型商品
(B)擔任信用風險買方
(C)擔任信用風險賣方
(D)合約信用實體為大陸地區之政府或公司

18(A).

56.銀行賣出選擇權收取權利金新臺幣 1 萬元，在非避險之情形下，其會計處理何者錯誤？
(A)訂約日應將收取權利金直接認列為利益
(B)訂約日應將所收取的權利金認列為持有供交易之金融負債
(C)後續於資產負債表日應按公允價值評價並認列損益
(D)於到期日時應按公允價值評價，並將未實現衍生工具損益結轉為已實現

19(C).

59.某一股票基金與股票指數期貨的相關係數為 0.825，股票基金的標準差為 0.4，股票指數期貨的標準差為 0.3，請問在風險最小化之避險比率為何？
(A) 0.9
(B)1
(C)1.1
(D)1.2

20(B).

5.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，有關錄音紀錄保存期限，應不得少於該商品存續期間加計多久期間？至少應保存幾年以上？
(A)三個月；三年
(B)三個月；五年
(C)六個月；三年
(D)六個月；五年

21(D).

16.選擇權的 Rho 風險是指下列何者？
(A)選擇權標的物變動一單位時，選擇權權利金將會變動的幅度
(B)因選擇權的 Delta 變動所形成的風險
(C)選擇權標的現貨價格波動程度 1%時，選擇權權利金變動的幅度
(D)市場利率變化時，選擇權權利金變動的幅度

22(A).

27.有關認股權證，下列敘述何者錯誤？
(A)國內市場上交易的權證是一種「權益型權證」(equity warrant)
(B)國內市場上交易的權證是一種「備兌型權證」(covered warrant)
(C)證券商所發行的有認購權證和認售權證二種
(D)若該權證賦予投資人只能於到期日當日方能行使履約之權利者，稱為「歐式權證」(European warrant)

23(B).

32.下列何者並非影響金融商品買賣價差的可能因素？
(A)商品流動性
(B)財政政策改變
(C)負責報價的自營商家數多寡
(D)市場是否中斷或跳空

24(C).

34.出售一個「利率上下限」(collars)等於：
(A)出售二個利率上限與買進一個利率下限的結合
(B)出售二個利率下限與買進一個利率上限的結合
(C)出售一個利率上限與買進一個利率下限的結合
(D)出售一個利率下限與買進一個利率上限的結合

25(D).

57.企業按衍生性與非衍生性金融負債，分別揭露到期日分析相關量化資訊，稱為下列何者？
(A)風險管理質性揭露
(B)信用風險量化揭露
(C)市場風險量化揭露
(D)流動性風險量化揭露

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