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阿摩：珍惜才會擁有，感恩才能天長地久

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模式:今日錯題測驗
科目:信託實務

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1(D).

54.依金融資產證券化條例規定，特殊目的公司發行用以表彰持有人對受讓資產所享權利之權利憑證或證書為下列何者？
(A)受益證券
(B)受益憑證
(C)信託憑證
(D)資產基礎證券

2(C).

55.金融資產證券化符合資格之受益人，提出召集受益人會議之請求後，原則上有召集權之人至遲應於幾日內召集受益人會議？
(A) 5 日
(B) 10 日
(C) 15 日
(D) 20 日

3(D).

58.有關保管機構辦理證券投資信託基金交割作業，下列敘述何者錯誤？
(A)應確認交易對象
(B)應確認有權人員簽章
(C)不論交割完成與否，均應以書面回報投信公司
(D)交割指示內容不明確，保管機構仍應依交割指示辦理交割，並儘速通知投信公司

4(A).

61.我國證券投資信託及顧問法未規定者，應優先適用下列何項規定？
(A)證券交易法
(B)民法
(C)信託法
(D)信託業法

5(A).

63.境外外國機構投資人持有公開發行公司之股份者，有關行使表決權之敘述，下列何者正確？
(A)持股未達三十萬股者，得不指派人員出席
(B)持股達三十萬股以上者，應一律親自出席參與表決
(C)一律不得以書面或電子方式行使表決
(D)無論持股數多寡，均應指派國內代理人或代表人出席

6(A).

67.擔任證券投資信託基金之保管機構所提供之服務，不包括下列何者？
(A)交易對象之選定
(B)年度財務報表之簽署
(C)受益憑證買回價款之支付
(D)受益憑證之簽署

7(C).

73.有關信託業辦理集合管理運用金錢信託之流動性資產範圍，下列何者錯誤？
(A)公債
(B)短期票券
(C)共同基金
(D)現金及銀行存款

8(C).

77.除特定金錢信託業務外，依規定銷售機構以自己名義為投資人投資時，應經由下列何者指定之銀行專戶辦理？
(A)金管會
(B)中央銀行
(C)證券集中保管事業
(D)總代理人

9(B).

2.依據「境外基金管理辦法」，經金管會核准或申報生效在國內募集及銷售之境外基金必須符合之條件，下列何者正確？
(A)得以新台幣計價
(B)得以一定比率投資於大陸地區證券市場
(C)得以中華民國證券市場為主要的投資地區
(D)得以一定比率投資於黃金、商品現貨及不動產

10(B).

4.我國境內居住之個人透過特定金錢信託投資國外有價證券所孳生之利息收入及證券交易所得之稅務，應如何處理？
(A)利息收入須併入個人利息所得一併課稅
(B)利息收入及證券交易所得均應依所得基本稅額條例課稅
(C)證券交易所得須併入個人所得課稅
(D)利息收入及證券交易所得均須併入所得課稅

11(A).

53.有關金融資產證券化借入款項之用途，下列何者正確？
(A)配發孳息
(B)短期投資
(C)經全體常務董事通過後為之
(D)償還創始機構債務

12(C).

55.依金融資產證券化條例規定，應由下列何者向主管機關提出資產信託證券化計畫？
(A)創始機構
(B)服務機構
(C)受託機構
(D)承銷商

13(D).

62.有關目前我國僑外資保管機構所辦理之事項，下列何者錯誤？
(A)證券商開戶
(B)結匯申請
(C)股東會出席
(D)買賣下單

14(A).

64.全球保管銀行應為投資人行使之股東權利不包括下列何者？
(A)有價證券之借貸
(B)代理投票
(C)認股權證轉換
(D)可轉換債券轉換

15(C).

65.有關目前我國保管銀行所辦理之業務項目，下列何者錯誤？
(A)證券商營業保證金
(B)期貨商營業保證金
(C)中小企業信用保證基金
(D)期貨交易輔助人營業保證金

16(C).

68.有關保管機構之敘述，下列何者錯誤？
(A)僑外資保管機構就帳務處理得採權責發生制
(B)證券投資信託基金之保管機構應達一定等級以上之信用評等
(C)證券投資信託基金之簽證機構應同時擔任該基金之保管機構
(D)全權委託投資業務之客戶為信託業時，得由客戶自行保管委託投資資產

17(A).

7.甲銀行接受某乙辦理特定金錢信託投資境外基金，收取申請書上載明之信託手續費，並以信託申請書代替手續費收入憑證，則下列敘述何者正確？
(A)甲需繳交營業稅與印花稅
(B)甲乙皆需繳交營業稅與印花稅
(C)甲需繳交營業稅，乙需繳交印花稅
(D)甲乙皆不需繳交營業稅與印花稅

18(D).

9.銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務，如客戶為非專業投資人，其所得投資之外國中央政府債券，如係經 Fitch Ratings Ltd.評等者，應至少為下列何種信用評等等級以上？
(A) A 級
(B) A-級
(C) B 級
(D) BBB 級

19(B).

40.不動產投資信託基金之投資所得，依契約約定應分配之收益，至遲應於會計年度結束後幾個月內分配？
(A)二個月
(B)三個月
(C)四個月
(D)六個月

20(A).

47.下列何者無法使創始機構之金融資產移轉，取得對抗債務人之效力？
(A)依民法第二百九十七條之規定，通知債務人
(B)向債務人寄發已依法公告之證明書者
(C)創始機構受受託機構之委任而擔任服務機構，負責向債務人收取債權，並已依規定公告
(D)受託機構與債務人於契約約定寄發依金融資產證券化條例所定公告之證明書者

21(B).

50.依金融資產證券化條例規定，受益證券於何種情形下應經信用評等機構評定其評等等級？
(A)向特定人私募時
(B)未採取信用增強機制時
(C)對非特定人公開招募時
(D)未設置信託監察人時

22(C).

56.依我國法令規定，下列何者不須指定保管機構？
(A)境外華僑及外國人與大陸地區投資人投資之國內有價證券
(B)信託資金集合管理運用帳戶之資產
(C)證券商提存之營業保證金
(D)保險公司銷售之投資型保險商品專設帳簿之資產

23(C).

65.受託機構應分別於每營業年度終了及資產信託證券化計畫執行完成後四個月內，作成下列何種書表，向信託監察人報告，並通知各受益人？ A.資產負債表 B.損益表 C.資產信託證券化計畫書 D.信託財產管理及運用之報告書
(A) A、B、C
(B) A、B、D
(C) A、C、D
(D) B、C、D

24(A).

1.有關銀行辦理外幣特定金錢信託投資國外有價證券業務，下列敘述何者錯誤？
(A)委託人得以外幣交付信託資金
(B)受託銀行須先向外匯局申請始得開辦本業務
(C)委託人辦理基金贖回時受託銀行應直接以外幣支付
(D)委託人辦理基金贖回時受託銀行應直接以新臺幣支付

25(C).

42.有關不動產投資信託基金有發起人者，下列敘述何者錯誤？
(A)發起人對於其所提供辦理受益證券之募集、發行之資料，不得有虛偽或其他足致他人誤信之行為
(B)發起人因發行之資料有虛偽不實者，對於該受益證券之善意取得人或出賣人，應負賠償責任
(C)發起人擬讓與之不動產有設定抵押權者，發起人應予塗銷
(D)發起人擬讓與之不動產有設定抵押權者，發起人應依不動產證券化條例辦理受益權轉讓

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